Почему передача бизнеса по наследству часто приводит к проблемам?

Передача бизнеса детям кажется естественным шагом, но на практике она сопровождается множеством рисков — от налоговых потерь до семейных конфликтов.

Одна из ключевых причин — налог рассчитывается не только с бизнеса, а со всей совокупности активов. В расчёт идет компания, счета, инвестиции и даже зарубежная недвижимость. От общей стоимости наследства определяется сумма налога. При этом сбор необходимо оплатить денежными средствами. Довольно часто у наследников нет нужной суммы, поэтому им приходится выводить средства из бизнеса, продавать активы, буквально разбирая компанию на части.

Основные сложности, с которыми сталкиваются владельцы:

• Налоги на дарение и наследство. При передаче бизнеса по наследству в ряде стран необходимо уплатить налог. На территории Европы сборы могут достигать 30-50%.
• Дробление активов между наследниками. При передаче бизнеса нескольким детям активы распределяются между ними. И управлять компанией, если от неё что-то остается, становится в разы сложнее.
• Потеря контроля над компанией. Даже если бизнес не разделён физически, после передачи долей решения начинают зависеть от нескольких участников. Без заранее заданных правил управления согласовать действия становится трудно, и компания теряет управляемость.
• Конфликты внутри семьи. Разные интересы и амбиции наследников могут привести к спорам, которые мешают нормальной работе компании и разрушают семейные отношения.
• Риск того, что бизнес не переживёт смену поколений. Без чёткой системы управления бренд может изменить ценности, которые закладывались основателем, и в результате потерять все, ради чего создавался бизнес.

Как сохранить эффективное управление бизнесом при передаче следующему поколению?

Защита бизнеса при передаче наследникам строится на правильной организации его структуры. Если активы переходят напрямую вашим детям, управление дробится. Ведь когда каждый получает свою долю, право влиять на решения возникает у всех, и единый центр управления фактически исчезает.

Нужно учитывать и тот факт, что уровень компетенции наследников может сильно различаться, и принимаемые ими решения могут привести к серьёзным потерям и даже краху бизнеса. Чтобы этого избежать, бизнес не передают напрямую, а сначала выстраивают структуру, в которой управление остаётся централизованным, а правила фиксируются заранее. В такой модели права наследников не влияют на целостность компании и не приводят к разделению управления.

Поскольку не в каждой стране можно передать бизнес без его дробления и дополнительных сборов, один из ключевых вопросов, который возникает при планировании наследования: как передать бизнес без налогов. Решение есть — при планировании передачи бизнеса важно выбирать страны, где:

• доступны нужные инструменты для формирования структуры;
• нет дополнительной налоговой нагрузки при передаче активов;
• можно работать с банковской системой через корпоративные структуры и управлять доходами централизованно;
• обеспечивается конфиденциальность владения и структуры активов;
• есть понятные и применяемые на практике правила корпоративного управления.

ОАЭ — одна из самых лучших юрисдикций для обеспечения конфиденциальности, защиты капитала от любых притязаний и главное — возможности эффективно передать бизнес по наследству

Как юрисдикция влияет на передачу бизнеса по наследству?

Во многих странах передача бизнеса сопровождается налогами на наследство или дарение. Это характерно для большинства европейских юрисдикций и часто становится серьёзным финансовым барьером для семейных компаний.

Основные последствия:

• Налог на наследство: при переходе активов к детям или другим наследникам взимается процент от их стоимости.
• Налог на дарение: если собственник решает передать бизнес при жизни, возникает дополнительная налоговая нагрузка.
• Риск потери капитала: значительная часть стоимости бизнеса уходит на уплату налогов, что снижает устойчивость компании и семейного капитала.

Именно поэтому предприниматели часто выбирают юрисдикции, где такие налоги отсутствуют. Опять же, ОАЭ относится к числу таких юрисдикций: здесь нет налогов на наследство и дарение, а корпоративные структуры позволяют заранее закрепить правила управления и передачи активов. Это делает передачу бизнеса более предсказуемой и позволяет сохранить капитал в полном объёме.

Три структуры в ОАЭ для передачи бизнеса детям

В ОАЭ есть три основные структуры, которые используют для передачи бизнеса следующему поколению: холдинговая компания, семейный офис и семейный фонд. Перед тем, как передать бизнес по наследству, его структурируют соответственно, и уже потом распределяются права и доходы. Это позволяет не делить операционные компании между наследниками и сохранить единый центр принятия решений.

Контроль закрепляется через конкретные механизмы:

• В холдинге — через владение акциями и управление дочерними компаниями.
• В семейном офисе — через единый управленческий центр, который контролирует активы и инвестиции.
• В фонде — через правила, по которым бенефициары получают доход, но не управляют активами напрямую.

Поскольку каждая из юридических структур решает разные задачи, выбор их зависит от состава активов, масштаба бизнеса и целей семьи. Рассмотрим потенциальные варианты ниже.

Передача бизнеса наследникам через холдинговую компанию в Ajman Free Zone

Холдинговая компания используется как единый владелец всех активов: операционных бизнесов, недвижимости или долей в компаниях. Бизнес сначала переводится на холдинг, а затем наследникам передаются акции самой холдинговой компании. Это позволяет не делить активы между наследниками, а сохранить их в одной структуре с централизованным управлением. Такой вариант подходит, если задача — упростить наследование бизнеса и сохранить контроль при минимальных затратах на администрирование.

Семейный офис в DMCC для управления семейными активами

Семейный офис выполняет управленческую функцию. Он контролирует холдинговые структуры, инвестиции и операционные компании, а также управляет распределением доходов и финансовыми потоками. Такая модель подходит для семей с несколькими бизнесами или активами в разных странах, где важно выстроить единый центр управления и координации всех процессов.

Передача бизнеса наследникам через семейный фонд в DIFC

Семейный фонд используется для долгосрочного наследственного планирования. В этой структуре активы передаются фонду, а не напрямую наследникам. Фонд становится владельцем бизнеса, а наследники получают доход в статусе бенефициаров. Это позволяет заранее закрепить правила управления и исключить ситуации, при которых активы делятся или управление переходит к разным участникам. Этот инструмент выбирают в случаях, когда важно сохранить бизнес в неизменной структуре на несколько поколений.

Комбинация структур

На практике эти решения часто совмещают. Например, холдинговая компания или семейный офис могут выступать базой для создания семейного фонда. Комбинация этих структур усиливает контроль, делает управление активами более гибким и формирует устойчивую систему передачи капитала без потери управляемости бизнеса.

Как выбрать подходящую модель передачи бизнеса?

Выбор структуры зависит от задачи, которую нужно решить при передаче бизнеса:

• Холдинговая компания — подходит, когда важно сохранить управляемость бизнеса и единый центр принятия решений.
• Семейный офис — выбирают, если акцент на управлении активами, инвестициями и координации нескольких направлений.
• Семейный фонд — используют, когда нужно исключить наследников из управления, но при этом сохранить для них доход.

Ниже — сравнение трёх структур по ключевым параметрам: задачам, роли наследников и формату управления. Это поможет быстро увидеть различия и понять, какое решение подходит в вашем случае.

Международные юрисдикции, такие как ОАЭ, дают возможность сочетать различные решения и выстроить передачу бизнеса с учётом приоритетов семьи.

Подведем итоги

Структурирование наследования бизнеса — это способ сохранить капитал, контроль и устойчивость компании на годы вперёд. Когда правила заданы заранее, снимается вопрос, как передать бизнес без конфликтов, организация продолжает работать как единая система, а смена поколений не влияет на управление и стратегию.

Если вы планируете передачу бизнеса и хотите выстроить решение под свои задачи, обращайтесь. Специалисты Dynasty Business Advisor помогут подобрать структуру, оформить её и сопроводить весь процесс с учётом ваших целей и состава активов.

Получить консультацию

Сообщение Как передать бизнес детям без налогов и конфликтов? появились сначала на Dynasty UAE.

Поэтому каждому предпринимателю важно разбираться в нюансах налогообложения, следить за новыми нормами и понимать, как они влияют на деятельность компании. И консультанты Dynasty Business Adviser помогают в этих вопросах. Что такое корпоративный налог, зачем он нужен и как адаптироваться к новым правилам — далее в статье.

Что такое Corporate Tax?

Corporate Tax — это налог на прибыль юридических лиц, который начали применять в ОАЭ с 1 июня 2023 года. Его ввели на основании Федерального указа-закона № 47 от 9 декабря 2022 года, чтобы привести внутренние правила в соответствие с международной практикой.

Корпоративный подоходный налог ОАЭ касается всех компаний, зарегистрированных в стране, а также иностранных организаций, если у них есть постоянное представительство в одном из эмиратов. Внедрение системы не отменяет привлекательности юрисдикции: ставка остаётся одной из самых низких в мире, а для отдельных категорий бизнеса предусмотрены послабления вплоть до 0%.

Как работает корпоративный налог и к кому он относится?

Основные положения

Корпоративный налог в ОАЭ применяется к чистой прибыли компании — то есть к доходам за вычетом расходов, связанных с деятельностью. Обязанность платить налог наступает, если годовая прибыль превышает 375 000 дирхамов. До этой суммы ставка составляет 0%, по её достижении — 9%.

Это правило действует для всех юридических лиц, работающих в стране, за исключением специально оговорённых случаев, которые рассмотрим далее. Ставка фиксирована и не зависит от типа бизнеса или эмирата, где зарегистрирована компания. Именно это делает корпоративное налогообложение в ОАЭ понятным и предсказуемым — что важно для финансового планирования.

Какие типы бизнеса попадают под корпоративный налог?

Под действие закона подпадают следующие категории:

• локальные и международные компании, зарегистрированные в ОАЭ, включая акционерные общества, частные акционерные компании и общества с ограниченной ответственностью;
• филиалы и постоянные представительства иностранных организаций;
• партнёрские предприятия и любые другие фирмы, признанные юридическими лицами в соответствии с законодательством ОАЭ.

При этом индивидуальные предприниматели и фрилансеры, зарегистрированные через Emirates Business Model, также могут попасть под действие закона, если их доходы превышают необлагаемый минимум.

Кто освобождён от уплаты Corporate Tax?

Есть категории, которые не платят корпоративный налог на прибыль. К ним относятся:

• правительственные учреждения;
• благотворительные организации (при одобрении FTA);
• инвестиционные фонды с соответствующим статусом;
• малые предприятия, доход которых не превышает 375 000 AED;
• физические лица.

Также компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах, могут быть освобождены от налога, если они соответствуют определённым критериям, таким как ведение деятельности только в рамках свободной зоны. Подробно о условиях освобождения и специальных режимах мы расскажем далее.

Требования к компаниям

Компании, подпадающие под налог, обязаны:

• пройти регистрацию в Федеральном налоговом управлении (FTA);
• вести бухгалтерский учёт в соответствии с международными стандартами;
• сохранять документацию минимум 7 лет;
• подавать налоговую декларацию ежегодно — даже при отсутствии налогооблагаемой прибыли.

Несоблюдение этих требований может привести к штрафам и блокировке корпоративных счетов. Корпоративное налоговое законодательство в ОАЭ требует полной прозрачности и точности в расчётах.

Как зарегистрироваться в налоговой для оплаты Corporate Tax?

Чтобы компания могла уплачивать корпоративный налог и подавать декларации, необходимо пройти регистрацию в Федеральной налоговой службе ОАЭ — FTA (Federal Tax Authority). Это обязательное требование для всех организаций, подпадающих под действие закона.

Регистрация корпоративного налога в ОАЭ осуществляется онлайн через EmaraTax — основную систему, предоставляемую Федеральным налоговым управлением (FTA). Для этого нужно пройти несколько шагов:

1. Создайте учётную запись на платформе EmaraTax.
2. Подайте заявку на регистрацию.
3. Прикрепите необходимые документы.
4. Ожидайте подтверждения от FTA.
5. Обновите внутреннюю документацию.

Как рассчитать корпоративный налог?

Ставка и база для расчёта

Ставка корпоративного подоходного налога ОАЭ составляет 0% на прибыль до 375 000 AED и 9% — на сумму сверх этой отметки. База для расчёта формируется из чистой прибыли, то есть разницы между доходами и обоснованными расходами компании.

К расходам относят аренду, зарплаты, лицензионные платежи, транспорт и закупки. Личные траты, а также уплаченные штрафы не уменьшают налоговую базу. Все данные должны быть подтверждены документами, иначе они не учитываются.

Пример расчета

Допустим, годовая чистая прибыль компании составила 500 000 AED. Налог рассчитывается по следующей схеме:

• первые 375 000 AED не облагаются налогом (ставка — 0%);
• оставшиеся 125 000 AED облагаются по ставке 9%.

Расчёт: 125 000 AED × 9% = 11 250 AED.

В итоге сумма к уплате налога составит 11 250 AED.

Как подавать декларации и отчеты?

Отчёт в налоговую подаётся ежегодно, в течение 9 месяцев после завершения финансового года. В декларации указывается налогооблагаемая прибыль и расчёт суммы к уплате. Если компания не успевает подготовить документы, можно запросить продление подачи декларации корпоративного налога ОАЭ. Однако это возможно только до истечения установленного срока и с документальным обоснованием.

Ответственность и актуальные штрафы

Налоги в ОАЭ контролируются жёстко. Несоблюдение сроков может привести к серьёзным санкциям:

• 10 000 AED — за несвоевременную регистрацию и неправильное ведение документов;
• 20 000 AED — за повторное нарушение в течение 24 месяцев;
• 500 AED за каждый месяц — при отсутствии учёта и нарушении правил хранения документов в течение первых 12 месяцев;
• 1 000 AED — за повторные просрочки подачи отчетности начиная с 13-го месяца.

Некоторые компании могут недооценивать важность соблюдения сроков, а максимальный штраф может достигать до 200% от суммы невнесенных налогов. FTA не делает исключений — даже если сумма к уплате налога равна нулю, декларацию всё равно необходимо подать.

Каких ошибок стоит избегать?

Ошибки при переходе на новую налоговую систему могут стоить компании репутации, времени и денег. Особенно это касается бизнеса в Дубае, где часто открываются представительства с международным участием и гибкой структурой управления. Вот наиболее распространённые нарушения:

Как корпоративный налог влияет на бизнес?

После того как вступил в силу корпоративный налоговый закон в ОАЭ, в 2025 году компаниям пришлось по-новому взглянуть на управленческую отчётность и структуру прибыли. Теперь важны не только продажи, но и правильное распределение расходов, оформление сделок и ведения документации.

Для резидентов свободных экономических зон действуют особые условия. Корпоративный налог ОАЭ для свободной зоны не применяется, если компания соблюдает установленные правила местного правительства. Такой подход позволяет сохранить нулевую ставку и одновременно повысить прозрачность операций — что важно как для налоговой службы, так и для партнёров.

Льготы и освобождение от налога

Законодательство ОАЭ предусматривает несколько случаев, когда бизнес может не платить взносы. Освобождение от корпоративного налога ОАЭ возможно, если компания:

• является правительственным или квазигосударственным учреждением;
• зарегистрирована как благотворительная организация (и получила одобрение FTA);
• выступает как квалифицированный инвестиционный фонд;
• ведёт деятельность исключительно за пределами страны (без постоянного представительства в ОАЭ).

Для компаний в свободных зонах действует отдельный порядок. При соблюдении ряда условий — включая экономическое присутствие, ведение деятельности внутри зоны и отсутствие дохода с материковой части — применяется ставка 0%.

Эти положения определены в законе о подоходном налоге ОАЭ и описаны в официальных комментариях к Федеральному указу № 47.

Корпоративный налог в свободных зонах

Компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах, могут претендовать на льготный режим. Для этого необходимо:

• иметь лицензию, выданную free zone authority;
• вести фактическую деятельность в пределах зоны;
• получать доход только от клиентов за её пределами или от других компаний внутри зоны;
• соответствовать критериям экономического присутствия;
• подавать отдельную отчётность;
• оформить статус квалифицированного налогоплательщика.

В противном случае применяется стандартная ставка в 9%, независимо от локации. Поэтому льготный режим требует не только регистрации, но и полной юридической и бухгалтерской точности.

Полезные нюансы

• Отдельная отчётность — обязательна для компаний, претендующих на статус в свободной зоне. Без этого FTA автоматически применит общие условия налогообложения.
• Финансовый год — выбирается при регистрации. Он может совпадать с календарным или начинаться с даты получения лицензии. После регистрации его можно изменить только по согласованию с налоговой.
• Дивиденды и проценты, полученные от дочерних компаний в ОАЭ, как правило, не облагаются налогом: если компания-резидент ОАЭ владеет не менее чем 5% акций другой компании, удерживает участие во владении не менее 12 месяцев, а также при условии, что компания-источник не зарегистрирована в офшоре и не попадает под ограничения FTA.
• Налог уплачивается только после подачи декларации, а не авансом. Это позволяет учитывать все расходы и оптимизировать базу к концу периода.
• Все документы следует хранить не менее 7 лет, в том числе — при нулевой ставке.

Заключение

Введение корпоративного налога стало важным этапом в развитии деловой среды ОАЭ. С одной стороны, ставка остаётся одной из самых низких в мире. С другой — компании теперь обязаны тщательно вести учёт, рассчитывать прибыль, подавать отчётность и соблюдать налоговые требования. Для тех, кто работает в Дубае, действует особый порядок — особенно если бизнес зарегистрирован в свободной зоне. Понимание тонкостей и своевременная регистрация помогают избежать штрафов и ошибок, которые могут повлиять на репутацию и финансовую устойчивость компании.

Если вам требуется консультация по корпоративному налогу ОАЭ или сопровождение на любом этапе — от регистрации компании до подачи декларации, специалисты Dynasty Business Adviser готовы помочь. Обращайтесь, и наш корпоративный налоговый консультант в Дубае разберёт ситуацию, объяснит, какие действия необходимы именно вашей компании, и поможет принять оптимальное решение.

Помните, что финансовая свобода начинается там, где налоги становятся понятным и управляемым инструментом. И в этом направлении лучше идти с теми, кто знает маршрут!

Получить консультацию

Сообщение Регистрация в налоговой ОАЭ для оплаты Corporate Tax появились сначала на Dynasty UAE.

Кроме того, международное налоговое планирование усложняется из-за глобализации, новых регуляций и изменений в налоговых соглашениях. Государства конкурируют за инвестиции, предлагая выгодные условия, но не всё так просто. Страны с самыми низкими налогами могут предъявлять высокие требования к экономическому присутствию или отчетности. А юрисдикции с простой регистрацией и налоговым учётом, могут обернуться более высокими обязательными платежами.

Почему важно учитывать налоговую систему при выборе страны для бизнеса?

Многих предпринимателей интересует, в какой стране самые маленькие налоги. Это неудивительно, ведь высокие налоговые ставки могут существенно снизить рентабельность бизнеса. Однако низкие ставки или отсутствие сборов — не единственный критерий будущей успешности предприятия. Следует учитывать уровень жизни в стране, ведь низкая покупательская способность — серьезное препятствие для развития компании.

Кроме того, если компания работает в нескольких странах, существует вероятность уплаты налогов на один и тот же доход в разных юрисдикциях. Международные соглашения о предотвращении двойного налогообложения помогают избежать этих проблем. Важно выяснять, подписано ли СПДН страной, где вы планируете развивать бизнес.

Налоговые льготы играют не менее важную роль. Некоторые страны предлагают особые условия для стартапов, экспортёров или компаний, инвестирующих в инновации. Такие программы снижают налоговую нагрузку и увеличивают конкурентоспособность бизнеса.

Выбор подходящей налоговой системы — это баланс между низкими ставками, льготами и минимальными рисками. Лучшие страны для ведения бизнеса — это государства с легким доступом к рынкам, низкими налогами и хорошими условиями для иностранных инвесторов.

Где проще всего вести бизнес?

На сегодня лидерами по удобству ведения бизнеса являются Оман и Бахрейн — это страны с самыми низкими налогами в мире. Арабские Эмираты тоже отличаются отсутствием налога на прибыль, высоким уровнем жизни, безопасностью и стабильностью экономики. Однако, из-за высокой конкуренции, последняя юрисдикция несколько проигрывает двум предыдущим.

В Европе также есть страны с низкой налоговой нагрузкой. Например, Ирландия предоставляет выгодные условия для корпораций, особенно в технологическом секторе. Швейцария известна низкими ставками и стабильной экономикой, а Кипр предлагает привлекательные условия для иностранных инвесторов.

Сравнение налогов в разных странах помогает понять, где выгоднее всего вести бизнес или зарегистрировать компанию, учитывая не только налоговые ставки, но и другие условия. Поэтому рассмотрим чуть подробнее каждую страну отдельно.

Оман

Оман — одна из самых привлекательных стран для ведения бизнеса. Корпоративные налоги составляют всего от 3 до 15%, которые в свободных зонах можно снизить до 0%, что значительно снижает нагрузку на предпринимателей. Для иностранных компаний доступны льготы и упрощенная регистрация, снижены бюрократические барьеры. Оман активно развивает свободные экономические зоны, где иностранный бизнес получает дополнительные привилегии. Уровень конкуренции здесь относительно невысокий, так как государство недавно открыло возможности для иностранных инвестиций.

Бахрейн

Главным преимуществом этой юрисдикции является то, что страна расположена в Персидском заливе — это обеспечивает быстрый доступ к крупным рынкам региона. В Бахрейне развиты финансовые услуги и инфраструктура для стартапов. Здесь действуют особые экономические зоны с упрощёнными процедурами регистрации и ведения бизнеса. Бахрейн предлагает нулевой налог на прибыль и всего 5% НДС, что привлекает международные компании. Исключением является только нефтегазовый сектор с повышенной ставкой (46%).

ОАЭ

ОАЭ — это уникальная юрисдикция с отсутствием налога на прибыль в большинстве секторов. При достижении $102 000 в год бизнесу нужно будет уплачивать корпоративный налог в размере всего 9% и НДС 5%. Для компаний в свободных экономических зонах предусмотрены дополнительные льготы, такие как полное владение компанией иностранцами. Страна славится высоким уровнем цифровизации и простотой налогового администрирования, что делает её особенно привлекательной для технологических компаний.

Кипр

Кипр предлагает одну из самых низких ставок корпоративного налога в ЕС — 12,5%. При этом для компаний, работающих в сфере IT или занимающихся исследованиями, возможно снижение ставки до 2,5%. Поэтому страна является особенно привлекательной для технологичных стартапов. Программы налоговых льгот для новых бизнесов и простая процедура регистрации делают Кипр идеальной отправной точкой для выхода на европейские рынки.

Ирландия

Ирландия известна низкой ставкой корпоративного налога — всего 12,5% для компаний, занимающихся розничной торговлей. Это одна из самых выгодных юрисдикций в Европе, что делает её привлекательной для международных корпораций. Налоги на прибыль здесь минимальны по сравнению со странами ЕС, а законодательство способствует открытию офисов и IT-компаний. Ирландия также предоставляет налоговые кредиты для исследовательских проектов и новых предприятий.

Швейцария

Швейцария привлекает инвесторов своей стабильной экономикой и прогрессивной системой налогообложения. Здесь корпоративные налоги варьируются от 11,9% до 25%, в зависимости от кантона (территориальной единицы). Для компаний доступны налоговые льготы на исследования и разработки, а также упрощённые условия для холдингов. Финансовая система страны обеспечивает высокий уровень конфиденциальности и безопасности, что создает хорошие условия для развития банков и крупных корпораций.

Какую страну лучше выбрать?

Многие предприниматели начинают поиски лучшего варианта, задавая вопрос, в какой стране нет налогов. Однако полностью безналоговые юрисдикции встречаются редко, и такие условия могут быть связаны с высоким НДС, корпоративным налогом или другими сборами. Также помимо налоговых ставок важно учитывать следующие аспекты:

• Уровень бюрократии. Некоторые страны предлагают упрощённые процедуры регистрации и ведения бизнеса.
• Инфраструктура. Наличие развитых транспортных и цифровых сетей.
• Политическая стабильность. Это ключевой фактор для долгосрочных инвестиций.
• Доступ к рынкам. Удобное географическое расположение и торговые соглашения.
• Локальные законы и культура. Условия ведения бизнеса могут отличаться, включая требования к лицензированию.

Для удобства рассмотрим рейтинг стран по налоговой нагрузке и другим ключевым параметрам в сравнительной таблице:

Как упростить выбор страны для релокации бизнеса?

Подведем итоги. Мы рассмотрели лучшие страны для бизнеса и определили, что при выборе страны необходимо учитывать множество других факторов: законодательство, экономику, барьеры, льготные условия и др. Ведь налоги — это лишь один из критериев выбора, хотя и очень важный. И даже после ознакомления с рейтингом важно получить экспертную консультацию: профессионалы Dynasty Business Adviser, ориентирующиеся в тонкостях международного законодательства, помогут выбрать наилучшее решение, исходя из целей бизнеса, выявить скрытые платежи и предусмотреть другие сложности.

Мы предоставляем полный спектр юридических и финансовых услуг — от регистрации компании до сопровождения и налогового планирования. Преимущества сотрудничества с нами:

• Как лицензированный агент мы гарантируем соблюдение юридических норм и стандартов при оказании всех услуг.
• За 11 лет успешной работы мы накопили богатый опыт, позволяющий решать самые амбициозные запросы.
• Предлагаем решения под ключ, организуя процессы так, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса.
• Предоставляем индивидуальные консультации для разбора волнующих вопросов и разработки персонализированной стратегии.

Обращаясь к нам, вы получите надёжного партнёра, который поможет не только с вопросом, где открыть ФОП за границей, но и позволит преодолеть все сложности в регистрации и ведении международного бизнеса.

Получить консультацию

Сообщение Где выгоднее вести бизнес за границей: сравнение налоговых систем появились сначала на Dynasty UAE.

Оман как ворота к успеху и процветанию

Страна находится на пересечении двух континентов и предоставляет доступ к международным рынкам через воздушные или морские пути. Кроме того, Оман обладает богатыми природными ресурсами: здесь есть месторождения нефти, газа и железных руд, что способствует развитию промышленности и стабильности экономики. Государство предоставляет благоприятную среду для иностранных предпринимателей: обеспечивает безопасность, упрощает регистрацию и развивает зоны свободной торговли со льготными налоговыми условиями.

Давайте рассмотрим эти преимущества, а также плюсы и минусы ведения бизнеса в Омане подробнее.

Географическое местоположение — ваш бизнес в логистическом центре

Расположенный на юго-востоке Аравийского полуострова, Оман является связующим звеном между Азией, Африкой и Европой. Его побережье протяженностью более 3000 километров омывается Аравийским морем и Оманским заливом, что обеспечивает доступ страны к ключевым торговым путям. Это географическое преимущество позволяет значительно экономить время и затраты на транспортировку товаров.

Через оманские порты проходят важные маршруты мирового судоходства. Например, через Ормузский пролив транспортируется около 20% мировой нефти. Страна активно развивает свои порты, превращая их в современные логистические центры с международными стандартами обслуживания. Кроме морских портов, Оман может предложить воздушные перевозки, помогающие закрыть как внутренние, так и международные запросы. Недавно здесь был открыт новый международный аэропорт. Таким образом Оман является привлекательным местом для логистики, торговли и экспорта.

Законодательная база — безопасность и простота ведения бизнеса

Оман предлагает предпринимателям стабильную и прозрачную законодательную среду, что является одной из ключевых причин выбора страны для ведения бизнеса. Султанат активно привлекает иностранные инвестиции, поэтому вводит следующие реформы:

• иностранным предпринимателям разрешено владеть 100% акций компаний в свободных зонах без необходимости привлечения местного партнера;
• существуют возможности цифровой регистрации компаний с лицензированием и заверением документов для упрощения процесса и сведения к минимуму бюрократических барьеров;
• низкие налоговые ставки и возможность получения налоговых каникул на 25-30 лет.

Законодательство Омана составлено таким образом, чтобы защищать интересы иностранных инвесторов: существуют четкие правила выполнения контрактов и решения споров. Правовая база постоянно обновляется в целях соответствия международным стандартам.

Финансовые льготы и налоги: в чем преимущества открытия бизнеса в Омане

Одна из причин, почему стоит вести бизнес в Омане — страна предлагает владельцам множество финансовых преимуществ, таких как:

• низкая налоговая нагрузка — в сравнении с европейскими странами, налоги в Омане являются просто символическими, тем более, что в свободных зонах от части их них можно освободиться;
• льготные условия в свободных зонах — здесь созданы особые условия, позволяющие получить налоговые каникулы;
• низкие ставки на НДС — всего 5%, при этом для некоторых видов деятельности ставка может сводиться к 0%;
• инвестиционные гранты в стратегических секторах — для поддержки предприятий, работающих в области технологий, логистики и производства, страна разрабатывает финансовые стимулы в виде дотаций;
• освобождение от таможенных пошлин, если предприятие не ведет торговлю на территории страны, а только в пределах СЭЗ.

Для уточнения финансовых преимуществ и возможностей получения грантов проконсультируйтесь с нашими агентами.

Высокое качество жизни: комфорт и вдохновение в Омане

Оман — это не только перспективное место для ведения бизнеса, но и страна с высоким уровнем жизни, где работу можно сочетать с отдыхом. Государство предлагает доступ к высококачественному здравоохранению и образовательным учреждениям, включая школы и университеты. Удобные жилые районы с современными экстерьерами обеспечивают комфортное проживание для всех категорий населения.

Страна также известна своими живописными природными ландшафтами, включая пустыни, пляжи и горы. Некоторые из достопримечательностей:

• Маскат — столица Омана, известная своими красивыми мечетями, историческими кварталами и величественными зданиями.
• Национальный музей Омана — место для изучения истории и культуры страны.
• Джебель Шам — высочайшая гора в Омане, популярное место для любителей природы.

Фризоны и инфраструктура: ключевые точки роста бизнеса в Омане

Оман активно развивает свободные экономические зоны (СЭЗ), создавая оптимальные условия для работы бизнеса. Основные фризоны страны:

Инфраструктура Омана включает:

• Порты международного уровня — Дукм, Салала и Сохар.
• Современные международные аэропорты в Маскате, Салале, Думке и Сохаре.
• Развитая дорожная сеть высокого качества, соединяющая все важные города и зоны.
• Энергетическая инфраструктура включает как устойчивые, так и возобновляемые источники энергии.

Недостатки ведения бизнеса в Омане

Несмотря на множество преимуществ, ведение бизнеса в Омане может сопровождаться определенными трудностями:

Кому выгодно вести бизнес в Омане?

Оман — отличное место для предпринимателей, стремящихся выйти на новый рынок или сократить налоговые сборы на ведение бизнеса. Эта страна открывает широкие возможности для логистических компаний благодаря своему стратегическому расположению и развитой портовой инфраструктуре. Промышленные предприятия здесь также имеют перспективы развития благодаря удобным условиям для экспорта. Инвесторы, заинтересованные в инновационных технологиях или возобновляемой энергетике, могут воспользоваться государственными программами поддержки и субсидий.

Релокация бизнеса в Оман может быть интересна как крупным корпорациям, стремящимся к диверсификации, так и стартапам, ищущим стабильную и комфортную среду для развития.

Как мы помогаем с открытием компании?

Ведение бизнеса в Омане может открыть иностранному инвестору немало возможностей. И мы готовы сделать этот процесс простым и эффективным. Мы предоставляем услуги «под ключ», что позволяет вам сосредоточиться на развитии предприятия, пока мы возьмем на себя все организационные вопросы.

Также мы предлагаем дополнительные услуги, если вам необходимо решить отдельно конкретные задачи, например: получить счет в банке, найти офис или получить профессиональную консультацию о том, сколько стоит открыть компанию в Омане и как выбрать выгодный сектор для инвестиций. Мы уверены, что Оман — это страна возможностей, и готовы стать вашим надёжным проводником на пути к вашему успеху!

Получить консультацию

Сообщение Чем привлекательна страна Оман для ведения бизнеса? появились сначала на Dynasty UAE.

Все это говорит о привлекательности инвестиций в сектор недвижимости для иностранцев: можно получать доходы как от перепродажи апартаментов, так и от сдачи жилья в аренду. Не менее выгодным является и туристическое направление, ведь количество желающих отдохнуть в сказочно богатой стране с каждым годом только увеличивается. Только за 2023 Дубай посетили 17 млн туристов. Наряду с этим существует легенда, что налоги на недвижимость в ОАЭ отсутствуют. Однако эта информация не точна: различные сборы есть, но существуют и льготы. Чтобы вы могли примерно рассчитать прибыльность инвестиций, специалисты Dynasty Business Adviser рассказывают, какие взносы придется уплачивать нерезидентам.

Какие налоги нужно платить при покупке недвижимости в Дубае?

Каждый год в Дубае строятся десятки и даже сотни новых объектов. При этом ежегодные налоги на владение имуществом отсутствуют. Нет здесь, в отличие от европейских стран, и налога на прирост капитала. Например, сборы при продаже недвижимости иностранцами в Испании составляют от 19% до 23%, во Франции — от 19% (плюс социальные сборы 17,5%), в Германии — до 25% при продаже в течение 10 лет после покупки. Однако в Эмиратах нужно будет оплатить другие сборы.

Налог на покупку недвижимости в Дубае

При покупке недвижимости в Дубае или ОАЭ, покупатели сталкиваются с минимальным количеством сборов. Прямой налог на недвижимость в Дубае для нерезидентов отсутствует. Основные расходы включают:

Следует также предусмотреть агентские услуги и расходы на обслуживание недвижимости.

Агентские услуги и сборы за регистрацию

Проведение сделки в Дубае без услуг риелтора невозможно. Поэтому покупателю нужно будет оплатить комиссию агентам недвижимости. Обычно она составляет 2%, плюс 5% НДС.

Расходы на обслуживание недвижимости

Налог на аренду недвижимости

Прямых налогов на доходы от аренды в Дубае нет, что делает его привлекательным для арендодателей. Конечно, при найме недвижимости предусмотрены определённые сборы (муниципальный налог), но они довольно доступные и ложатся на арендатора:

• При снятии жилого объекта налог на недвижимость в Дубае составляет 5% в год от арендной платы.
• Для коммерческой недвижимости налог на аренду составляет 10% от годовой арендной платы.

Коммунальные услуги всегда уплачивает тот, кто снимает жилье. Выплаты можно производить онлайн, через систему Dubai Electricity and Water Authority (DEWA).

Льготы для владельцев недвижимости

Недвижимость для иностранцев в Дубае — это возможность получения льгот и преимуществ, доступных гражданам ОАЭ.

• Прямые налоги при покупке недвижимости в Дубае отсутствуют: нет ежегодного налога, нет сборов на прирост капитала, нет необходимости платить налоги за сдачу жилья в аренду.
• Приобретая недвижимость, иностранные владельцы могут получить вид на жительство. Для этого важно соблюсти следующие условия: вложить в недвижимость от 750,000 AED (около 204,000 USD) для получения 3-летней визы. А приобретение недвижимости стоимостью от 2 млн AED (около 545,000 USD) может предоставить право на получение Золотой визы на 10 лет. После оформления резидентской визы, инвестор или бизнесмен получает защиту от государства ОАЭ: информация о движениях банковских счетов сохраняется в тайне, бизнес освобождается от двойного налогообложения. Кроме того, резидент Эмиратов получает право вести бизнес, обучаться или работать в стране, свободно въезжать и выезжать из неё.
• Возможность заключения сделок онлайн. Дубайский Департамент земельных ресурсов разрешает осуществлять покупку и продажу недвижимости дистанционно. Это значит, что потенциальному владельцу не обязательно тратить средства на переезд и проживание в гостинице, пока не будет выбран и приобретён подходящий вариант. Можно приехать в страну уже будучи владельцем.

Процедура уплаты налогов на недвижимость в Дубае

Все сборы можно будет уплатить непосредственно во время оформления сделки. Оплата производится либо банковским переводом, либо через застройщика (в случае покупки первичной недвижимости). Вся сумма оплачивается до завершения сделки и регистрации прав собственности.

Преимущества инвестиций в недвижимость в Дубае для иностранцев

Владеть недвижимым имуществом в Эмиратах выгодно по нескольким причинам:

• Географическое положение — стратегическая точка между Европой, Азией и Африкой.
• Лояльность к иностранным инвесторам — льготные условия для покупки недвижимости иностранцами.
• Разнообразие объектов для инвестиций — от элитных вилл до коммерческих зданий и апартаментов.
• Гибкие варианты оплаты — удобные условия рассрочки при покупке недвижимости на стадии строительства, возможность использовать различные методы оплаты, включая криптовалюту.
• Развитая инфраструктура — высококлассные дороги, транспорт и социальные объекты.
• Доходный рынок аренды — высокий спрос на аренду жилья и коммерческой недвижимости.
• Стабильная экономика — уверенный рост и развитие экономики даже в условиях глобальных колебаний.
• Внедрение новых технологий — современные «умные» дома и технологически продвинутые проекты.
• Минимальные налоговые обязательства — отсутствие налогов на доходы и прирост капитала.
• Безопасность инвестиций — стабильная экономика, надёжная правовая система и защита прав собственности, информация о владении имуществом в ОАЭ остается закрытой.

Заключение

В данном материале мы рассмотрели, какой налог на недвижимость в Дубае, а точнее — какие сборы нужно уплатить, поскольку прямой налог отсутствует. В сравнении с другими странами, которые отличаются высоким уровнем жизни, Эмираты предоставляют лучшие условия для иностранных инвесторов. Это главное, что обычно интересует покупателей. Однако заключение сделок усложняется из-за языкового барьера и ментальных особенностей местных жителей. Обычно иностранцу в первую очередь пытаются продать малоликвидные низкодоходные объекты.

Определить это не так просто. Вам понадобятся услуги опытных экспертов, хорошо ориентирующихся и в местном рынке, и в международном законодательстве. И компания Dynasty Business Adviser может их предложить. Обращайтесь, и мы подберем для вас беспроблемный объект, а также окажем грамотное финансовое и юридическое сопровождение сделки вплоть до расчета её перспективности и налоговой нагрузки.

Получить консультацию

Сообщение Какие налоги нужно платить при покупке недвижимости в Дубае и ОАЭ? появились сначала на Dynasty UAE.

Далее в материале мы рассмотрим подробно, что такое VAT налог, на какие предприятия он распространяется, как его рассчитать и другие нюансы по НДС, которые важно знать для ведения бизнеса в ОАЭ.

Что такое НДС?

НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, который оплачивается всеми участниками цепочки продаж. Его обязаны выплачивать компании государству, годовая выручка которых достигает $102 100, то есть более 375 000 дирхамов. НДС в Эмиратах называется VAT — сокращение от Value Added Tax.

Различие между НДС и налогом с продаж

Налог с продаж — это прямой налог, который взимается только на этапе розничной реализации. Налог НДС начисляется к стоимости товаров или услуг, оплачиваемых потребителем, который может быть как частным лицом, так и компанией, но передает его государству продавец. Косвенным НДС называется потому, что полностью ложится на покупателя: продавец имеет право вычесть эту сумму перед расчётом налоговых обязательств. В то же время при расчёте налога с продаж учитывается валовая стоимость товаров и услуг.

Следует заместить, что в ОАЭ действует система Tax Free для туристов. Она разработана для того, чтобы стимулировать иностранных граждан к покупкам. Принцип работы Такс Фри в Дубае, например, состоит в том, что некоторые магазины ставят на чеках специальную отметку. Она означает, что перед тем как покинуть страну турист может вернуть деньги уплаченные за НДС, предъявив документы о выезде.

Ставка НДС в ОАЭ

НДС взимается по стандартной 5% ставке в каждой цепочке поставок при продаже товаров и услуг. Однако в некоторых случаях ставка налога на добавленную стоимость может составлять 0%. Также существуют условия, при которых предприятия освобождаются от НДС.

Кто является плательщиком НДС в Дубае?

Компании, чей годовой доход потенциально в течение ближайших 30 дней может превысить 375 000 AED, обязаны зарегистрироваться как плательщики НДС в Федеральном налоговом управлении (FTA) и вести отчетность по НДС. Предприятия могут перейти на НДС и по собственной инициативе. Это разрешено в случаях, когда их годовой доход достигает 187 500 AED.

Необходимые условия для перехода на НДС:

• юридическое лицо должно быть зарегистрировано как плательщик налога (taxable person);
• плательщик должен продавать товары и услуги, которые подлежат налогообложению;
• местом реализации товаров должны быть ОАЭ*.

*НДС распространяется на все предприятия, чья сумма годового оборота превышает указанный порог. Однако некоторые компании, которые ведут квалифицированную деятельность, могут быть освобождены от налога на усмотрение Федеральной налоговой службы. Кроме того, в ОАЭ есть несколько зон специального назначения, в которых предприятия освобождаются от уплаты НДС.

Закон об НДС в ОАЭ

В данном разделе мы рассмотрим более детально нюансы относительно НДС: на что начисляется, кто платит НДС при оказании услуг и как оптимизировать налоги.

На какие предприятия распространяется НДС?

Под категорию плательщиков НДС подпадают компании:

• продающие товары или услуги;
• импортеры товаров;
• предприятия, которые подвергаются реверсивному VAT. Что это значит?

Реверсивное начисление НДС в Эмиратах — это особый механизм, при котором обязанность уплаты НДС перекладывается с поставщика на покупателя. Оно применяется к определенным видам операций, таким как строительные услуги, продажа драгоценных металлов, нефти и газа. В таких случаях поставщик не начисляет НДС на счет покупателя, а покупатель сам учитывает его в своей декларации.

Особенности регистрации по НДС

Компании, которые обязаны платить VAT, должны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении. Для этого необходимо подать заявление, документы о регистрации бизнеса, действующие торговые лицензии, информацию о банковском счете заявителя и т. д. После регистрации компании как плательщика НДС, ей присваивается уникальный налоговый номер (Tax Registration Number, TRN). Он используется для ведения официальной деятельности, то есть для идентификации компании в коммерческих и налоговых целях.

Важно:

• Несоблюдение требования перехода налогоплательщиков на НДС может привести к штрафам. Для решения вопросов регистрации и отчетности лучше обращаться за профессиональной помощью.
• Если сумма торговых операций за 12 месяцев не превысит лимит суммы для добровольной НДС регистрации, налогоплательщик вправе подать заявление в налоговую службу о прекращении деятельности НДС.

НДС в недвижимости

Облагаются ли НДС объекты недвижимости? Начисления напрямую зависят от категории помещения. Жилые объекты при продаже/аренде налогом НДС не облагаются. Физические лица платят только налог на передачу права собственности и регистрационный сбор в размере 4%. Также собственники вносят ежегодный авансовый взнос за содержание жилья. Сумма оплаты устанавливается застройщиком.

Начисляется налог на покупку недвижимости в ОАЭ только при операциях с коммерческими объектами по стандартной ставке НДС — 5%. По сравнению с европейскими странами, где НДС может составлять до 25%, — она является существенно более выгодной. Кроме НДС арендаторы коммерческих помещений оплачивают муниципальный налог в размере 10%.

Как взимается налог?

Предприятия, которые зарегистрированы как плательщики НДС, взимают 5% от имени правительства с конечного потребителя. Для этого процентная ставка добавляется к стоимости товаров и услуг.

В зависимости от вида налога — входящий и исходящий, зависит, на что начисляется НДС, на покупку или продажу:

• Если НДС входящий или реверсивный, сумма 5% начисляется при покупке товаров и услуг. Пример входящего НДС: если покупатель приобретет продукт на сумму 1000 AED, то НДС в сумме 47,62 AED уже в неё войдет. При этом продавец получит чистую сумму продажи 952,38 AED.
• Если НДС исходящий, 5% начисляется при продаже товаров и услуг. Пример исходящего НДС: если покупателю нужен продукт за 1000 AED, он доплачивает 50 AED сверху. Продавец отчитается, что продал товар за 1000 AED, а 50 AED отчислит в налоговую.

Как оптимизировать налоги?

ОАЭ заключили соглашение со 138 странами, которые позволяют резидентам и нерезидентам получить освобождение от двойного налогообложения. Также с 2018 года Эмираты присоединились к CRS — единой системе обмена информацией.

Для получения налоговых льгот нужно получить сертификат налогового резидентства, который действует в течение одного финансового года и сертификат о ведении коммерческой деятельности. Последний позволяет вернуть НДС, уплаченный за пределами ОАЭ.

Кто освобожден или частично освобождён от НДС?

Нулевая ставка VAT может быть применена к предприятиям, чья деятельность связана с:

• экспортом продукции за пределы стран GCC;
• импортом товаров в свободные экономические зоны;
• строительством и продажей жилых объектов, сдачей их в аренду;
• международными пассажирскими перевозками;
• поставками некоторых драгоценных металлов, неочищенной нефти и природного газа;
• продажей земельных участков, на которых отсутствуют постройки;
• предоставлением медицинских, образовательных, финансовых услуг.

Также выше мы упоминали о свободных экономических зонах, в которых НДС не применяется. Это значит, что компании, в них зарегистрированные, освобождаются от уплаты НДС при внутренних и международных операциях. Далее рассмотрим нюансы немного подробнее.

Режим НДС для СЭС в ОАЭ

В Эмиратах есть несколько десятков (на данный момент более 40) “free zones”, то есть — свободных зон, называемых сейчас СЭС. Они могут освобождаться от налога при соблюдении определенных условий на усмотрение налоговой службы. СЭС располагаются в Дубае, Абу-Даби, Шардже и других Эмиратах. Список СЭС можно найти на данной странице.

Сразу предупредим такие вопросы как, есть ли налоги в Дубае: термин “free zones” не означает отсутствие налоговых сборов. Дело в том, что СЭС обычно имеют уникальные правила и регуляции, которые могут отличаться от общих правил, принятых в других Эмиратах.

Эти зоны были созданы специально для привлечения инвесторов. Поэтому в них разрешены:

• 100% владение компанией инвесторами;
• освобождение от налогов на импорт и экспорт;
• репатриация капитала, то есть возможность 100% возврата инвестиций иностранным гражданам.

Для того чтобы получить освобождение от НДС, необходимо соблюдать следующие условия:

• перемещать товары только между указанными зонами;
• учитывать таможенные правила, предусмотренные Советом сотрудничества арабских государств Персидского залива;
• выполнять внутренние процедуры, касающиеся хранения и обработки товаров.

Отчетность и уплата VAT/НДС

Ведение бухгалтерского отчета — обязательное требование законодательства ОАЭ. Несоблюдение этого требования чревато начислением штрафов на внушительные суммы. В отчетность входит ежегодный аудит компании, бухгалтерский отчет о прибыли и убытках, учет всех расходов и доходов, включающих зарплаты и ведение хозяйственной деятельности.

Особенности ведения отчетности

Компании облагаются НДС по месту предоставления услуг или по месту резидентства. Декларации по НДС в FTA подаются на регулярной основе в течение 28 дней после окончания налогового периода:

• Компании с доходом до 150 000 AED подают отчет ежеквартально.
• Компании с доходом более 150 000 AED обязаны подавать отчет ежемесячно.

Важно понимание всех финансовых нюансов и требований законодательства, чтобы заполнять декларации правильно. Оказать помощь в этом вопросе может наша компания, взяв ведение бухгалтерского отчета на себя.

Как рассчитать НДС?

Сумма НДС — это разница между ценой продажи и конечной стоимостью для потребителя. Чтобы узнать, как исключить VAT из общей суммы, бухгалтеры используют определенную схему. Поскольку НДС бывает входящим и исходящим, существует две формулы расчёта:

• Если цена продажи не включает НДС, то формула выглядит следующим образом: Сумма НДС = Цена × (Ставка НДС /100).
• Если цена продажи включает НДС, то формула будет такой: Сумма НДС = Цена × (Ставка НДС /(100 + Ставка НДС)).

Пример расчёта: чему равен НДС, если сумма продажи составляет 100 AED, а ставка VAT — 5%:

• Для исходящего НДС: Сумма НДС = 100 AED х (5/100) = 5 AED.
• Для входящего НДС: Сумма НДС = 100 AED x (5/(100+5)) = 4,76 AED.

Как платить НДС: можно долларами, но лучше купить дирхамы или уточнить, по какому курсу их посчитают в банке.

Какие ещё есть налоги в ОАЭ?

Налоговую систему в ОАЭ по праву можно назвать щадящей, особенно в сравнении с европейскими странами.

Что в неё входит:

• локальные налоги, то есть те, которые действуют в определённом Эмирате: например, если посмотреть, какие налоги есть в Дубае, то самые актуальные — НДС, введенный с 2018 года, и корпоративный налог, появившийся в 2023 году;
• наличие свободных экономических зон с льготными условиями для иностранных предпринимателей;
• налоги для физических лиц;
• различные сборы, такие как туристические, регистрационные за покупку недвижимости, получение лицензий на ведение бизнеса.

Однако учитывая, что в ОАЭ отсутствует ряд сборов, таких как подоходный налог, налог на роскошь, рост капитала и дивиденды, ведение бизнеса и условия для инвестирования здесь являются действительно привлекательными.

Заключение

В данной статье мы рассмотрели актуальную информацию о том, что такое НДС/VAT, для кого он начисляется и как считается. Подведем итоги:

• Если ваша компания продает налогооблагаемые товары, при этом она не зарегистрирована в “designated zones” за 30 дней до достижения предполагаемого оборота в 375 000 дирхамов, следует начать оформление НДС.
• В разных Эмиратах могут действовать разные правила налогообложения, например, многие налоги в Дубае для физических лиц отсутствуют, но есть другие сборы.
• Вы можете снизить налоговую нагрузку, если зарегистрируетесь как налоговый резидент, а ещё лучше — откроете компанию в свободной экономической зоне.

Выше представлена информация исключительно в ознакомительных целях. Поскольку актуальность информации быстро меняется, например НДС в Дубае в 2024 году действует не во всех зонах, но к 2025 году ситуация может измениться. Если вам нужна профессиональная помощь в вопросах, касающихся регистрации компании, оформления резидентства или ведения бухгалтерской отчетности, обращайтесь к менеджерам Dynasty Business Adviser!

Сообщение НДС (VAT) в Дубай: чему равен и на что начисляется? появились сначала на Dynasty UAE.

Лучшие страны для ведения бизнеса предлагают иностранным инвесторам разные условия, но в любой юрисдикции можно найти что-то привлекательное и нужное для достижения поставленной цели. Мы провели анализ законодательства самых популярных стран для инкорпорации иностранного бизнеса и хотим рассказать, где лучше открыть фирму за границей, и как выбрать подходящую для себя страну.

Критерии выбора страны для открытия и ведения бизнеса

При выборе страны для ведения предпринимательской деятельности, следует учитывать:

• простоту и скорость регистрации юридического лица, отсутствие сложной бюрократической процедуры, ее прозрачность и нетребовательность к иностранным инвесторам;
• налоговую политику по отношению к иностранному бизнесу – меньшее количество налогов и низкие ставки, наличие специальных зон с льготным налогообложением создают хорошие возможности для оптимизации налоговых выплат;
• условия для ведения бизнеса – наличие необходимой инфраструктуры, доступ к технологиям, недорогой рабочей силе и квалифицированным кадрам;
• стабильность политической и экономической системы, постоянство законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность;
• безопасность и комфорт – лучшая страна для ведения бизнеса должна иметь низкий уровень преступности и коррупции, выгодное географическое расположение относительно транспортных путей, обеспечивающих удобную логистику сырья, материалов и готовой продукции;
• международный имидж – регистрация компании в стране с хорошей репутацией позволит завоевать доверие партнеров по бизнесу и избежать тщательных проверок транзакций международными финансовыми организациями.

Немаловажными критериями выбора лучшей страны для открытия бизнеса являются также востребованность выбранного вида деятельности на ее территории, покупательная способность населения и наличие государственной поддержки иностранного бизнеса.

Учесть все эти критерии не так просто, не зная особенностей законодательства разных стран. Поэтому, при выборе юрисдикции для новой компании, не обойтись без помощи профессионального юриста-международника. Найти такого специалиста можно в компании Dynasty Business Adviser.

Рейтинг лучших стран для ведения бизнеса

Проанализировав наиболее популярные направления бизнес-иммиграции за последние годы, мы составили рейтинг стран, которые подойдут широкой категории предпринимателей.

ОАЭ

Арабские Эмираты являются крупнейшим финансовым и торговым центром на Ближнем Востоке. К преимуществам этого государства следует отнести:

• выгодное географическое расположение, открывающее удобный доступ к рынкам Европы, Азии и Африки;
• наличие государственных программ поддержки иностранного бизнеса, особенно в сферах экономики, не связанных с добычей, переработкой и транспортировкой нефти и газа;
• лояльную налоговую систему с самым низким в мире налогом на прибыль юридических лиц – 9%. При этом платят его лишь с суммы, превышающей годовую прибыль в 375 тыс. AED, что приблизительно равно $102000. Невысокая ставка установлена и для НДС – всего 5%, а из других налогов, принятых в других странах для оншорных компаний, придется платить лишь акциз и налог на импорт;
• отсутствие таможенных платежей, что создает хорошие условия для международной торговли;
• легкую и быструю регистрацию компаний, причем иностранец может владеть своей фирмой на 100%, занимаясь большинством видов деятельности;
• возможность получения резидентской визы, которая является аналогом ВНЖ и статуса налогового резидентства для компании
• наличие свободных зон с льготами по налогам для различных направлений бизнеса. Фри-зон в Эмиратах 45, поэтому найти место для выгодной инкорпорации можно для любого вида деятельности.

При открытии локальной компании вне СЭЗ, вы получаете возможность вести любой бизнес на всей территории страны и сможете участвовать в тендерах, проводимых государством. А зарегистрировать фирму в Эмиратах в оптимально короткий срок «под ключ» помогут специалисты Dynasty Business Adviser.

Катар

Ранее Катар входил в список недобросовестных юрисдикций в плане прозрачности системы налогообложения, но с 17.10.2023 г. все изменилось, и страна стала еще одной привлекательной площадкой для инвестирования, поскольку была признана соответствующей финансовым стандартам Европейского союза.

Основные плюсы открытия компании в Катаре:

• Удобное геоположение на берегу Персидского залива — для компаний-экспортеров открываются отличные возможности за счет упрощения логистики в процессе выхода на международные рынки.
• Развитая инфраструктура и финансовая система.
• Экономическая стабильность и высокий уровень ВВП.
• Политическая стабильность.
• Поддержка правительства — государственные программы нацелены на стимулирование развития малого, среднего и большого бизнеса.
• Налоговые льготы — особенно привлекает иностранных инвесторов нулевая ставка корпоративного налога в СЭЗ Катара и отсутствие налога на вывод прибыли за пределы страны.

Уровень НДС здесь тоже считается низким — всего 5%, а налог на прибыль составляет 10%.

Оман

С 2019 года иностранцы получили возможность регистрации бизнеса в этом райском уголке на берегу Аравийского моря. И вот почему выгодно открыть фирму в Омане:

• географическое положение — Оман имеет выход к воде и бесчисленные запасы природных ресурсов (газ, нефть, железные руды);
• соседство с экономически развитыми странами (ОАЭ, Йемен, Саудовская Аравия) открывает новые горизонты в налаживании партнерских отношений;
• современная инфраструктура;
• наличие интенсивно развивающихся свободных экономических зон, где действуют льготные условия для юридических лиц;
• простота регистрации бизнеса и возможность получения инвесторской визы после релокации;
• упрощенная налоговая система — в 2021 г. налог на добавленную стоимость был зафиксирован на уровне 5%. Иностранцы, которые осуществляют предпринимательскую деятельность в султанате, освобождены от двойного налогообложения.

Сингапур

Это – самая лучшая страна для бизнеса в Тихоокеанском регионе и Восточной Азии, правительство которой:

• проводит политику, направленную на привлечение в экономику иностранных инвестиций;
• развивает программы налогового резидентства;
• ведет эффективную борьбу с коррупцией.

Регистрация компании в Сингапуре – простая и занимает всего 1-3 дня. Для корпоративного налога на прибыль установлена ставка 17%, но ее можно снизить, благодаря налоговым льготам.

Кипр

Основные преимущества ведения бизнеса на Кипре:

• низкие административные и операционные расходы;
• возможность оптимизации налоговых выплат за счет низкого налога на прибыль компаний (12,5%) и предоставления налоговых льгот по некоторым видам деятельности;
• отсутствие ограничений на обмен валюты и осуществление банковских операций с использованием любых денежных единиц;
• доступность получения гражданства страны ЕС через регистрацию компании.

Открыть бизнес на Кипре можно за 15-20 дней при минимальном пакете документов. При оплате же по срочному тарифу, регистрация займет от 3 до 6 рабочих дней.

Гонконг

В специальном административном районе Китая созданы привлекательные условия ведения бизнеса для нерезидентов:

• упрощенная процедура регистрации без присутствия учредителя;
• полное владение иностранным инвестором;
• широкий перечень доступных видов деятельности;
• конкурентоспособная налоговая система с отсутствием большинства налогов, привычных для других стран, в том числе НДС. Юридические лица платят единственный налог на прибыль, полученную в Гонконге, в размере 8,25 и 16,5%.

Канада

Привлекательность регистрации компании иностранным инвестором в Канаде – лучшей стране для бизнеса на североамериканском континенте обеспечивают:

• устойчивая и стабильная экономика, занимающая 9 место в мире;
• гибкая система налогообложения с одной из самых низких ставок налога на прибыль юрлиц – 15% и налоговыми льготами для совместных предприятий;
• большое количество высококвалифицированных кадров;
• наличие государственной поддержки стартапов.

Открыв бизнес в Канаде, вы можете претендовать на получение гражданства этой страны.

Список других юрисдикций

Помимо перечисленных юрисдикций, которые возглавляют наш рейтинг, к числу лучших стран для ведения бизнеса можно также отнести:

• наиболее богатые нефтяные страны Ближнего Востока – Бахрейн и Кувейт;
• государства с низкой налоговой нагрузкой – Мальту, Болгарию и Международный бизнес-центр Мадейры (Португалия);
• юрисдикции с высокими налогами и налоговыми льготами – США, Германию, Великобританию, Ирландию, Данию, Норвегию.

ТОП стран, в которых легче всего вести малый бизнес

До 2020 года включительно ТОП стран для ведения бизнеса по Индексу Doing Business (легкости занятия предпринимательской деятельностью) вел Всемирный банк. Этот индекс рассчитывался с учетом десяти индикаторов, характеризующих простоту:

• начала бизнеса – насколько сложна процедура регистрации, как много времени и средств на нее тратится, и какой минимальный уставный капитал требуется;
• получения разрешения на строительство;
• согласования и устройства электроснабжения;
• процедуры регистрации коммерческой недвижимости;
• получения кредита;
• уплаты налогов, что подразумевает общую налоговую нагрузку на бизнес и сложность подготовки налоговых отчетов;
• защиты прав инвесторов;
• обеспечения обязательств по контрактам;
• ведения международной торговли;
• закрытия компании.

Согласно последним рейтингам 2020 года, в ТОП стран для бизнеса по индексу Doing Business входят:

В этом списке ОАЭ занимают 16 место с индексом 80,9, Германия – 22 (79,7), Канада – 23 (79,6), Ирландия – 24 (79,6).

В какой стране можно получить ВНЖ за открытие компании?

Выбирая лучшую страну для ведения бизнеса, каждый предприниматель преследует определенные цели. Получение вида на жительство или гражданства является если не главной целью, то существенным преимуществом при выборе места для бизнес-иммиграции. Многие государства, желающие привлечь в экономику иностранные инвестиции, предоставляют такую возможность учредителям, акционерам и членам их семей.

Задаетесь вопросом, в какой стране лучше открыть бизнес, чтобы быстро получить ВНЖ? В этом плане наиболее перспективными для ведения предпринимательской деятельности являются:

• ОАЭ – при регистрации оншорной компании в Эмиратах, получить резидентскую визу, дающую право на временное проживание в стране, могут все учредители, директора и сотрудники. Жить в ОАЭ на законных основаниях по спонсорской визе могут и члены семьи резидента. Резидентская виза выдается на 2 или 3 года с правом продления, а на ее оформление уходит около месяца. Большая часть этого времени тратится на подготовку документов, а на утверждение статуса уходит 5-7 дней. Специалисты Dynasty Business Adviser помогут получить ВНЖ в ОАЭ в максимально короткий срок;
• Франция – право проживать в этой стране 4 года и вести бизнес в Евросоюзе без ограничений предоставляет French Tech Visa. Долгосрочное разрешение на временное проживание выдается инвесторам и учредителям стартапов и членам их семей, с правом продления и последующего оформления ПМЖ и гражданства Франции по упрощенной процедуре. Для получения ВНЖ владелец бизнеса должен подтвердить свою квалификацию, предъявив диплом международного образца;
• Сербия – регистрация или покупка компании в этой стране дает право на получение продляемого ежегодно статуса резидента, а через 5 лет проживания на территории государства – претендовать на гражданство. Учитывая низкую налоговую ставку, иммиграцию бизнеса в Республику Сербия можно рассматривать как метод международного налогового планирования;
• Венгрия – иностранцы, зарегистрировавшие компанию, могут получить здесь ВНЖ на три года с правом продления на тот же срок. Внесение минимального уставного капитала требуется только при открытии ООО (7900 евро) и акционерного общества – частного (13300 евро) или публичного (53200 евро). Срок принятия решения о предоставлении ВНЖ – 21 день.

Выбор надежной страны для запуска бизнеса

Чтобы определиться с выбором, где лучше открыть фирму за границей, необходимо:

• обратиться за консультацией в консалтинговую компанию, специализирующуюся на регистрации юрлиц за рубежом;
• предоставить специалистам информацию о виде деятельности будущей фирмы, желаемой правовой форме, образовании учредителей и другие данные;
• подписать договор об оказании консалтинговых услуг и внести плату.

Опытные юристы и бизнес-аналитики предложат несколько юрисдикций для инкорпорации вашего бизнеса и наиболее удобную стратегию его иммиграции. Это может быть открытие нового юрлица или филиала существующей фирмы, покупка готового или релокация вашего бизнеса.

Если вы рассматриваете лучшие страны для бизнеса и примете решение открыть бизнес в другой стране Ближнего Востока, обращайтесь за помощью к специалистам Dynasty Business Adviser. Мы являемся лицензионным регистратором компаний в Арабских Эмиратах и оказываем помощь в открытии и ведении бизнеса в этой стране, а также в Бахрейне и Катаре.

Наша статья не является юридической консультацией и носит лишь информационный характер. Проконсультироваться по вопросам выбора лучшей страны для бизнеса вы можете с профессиональными юристами компании Dynasty Business Adviser, связавшись с нами любым удобным способом.

Получить консультацию

Сообщение Лучшая страна для ведения бизнеса появились сначала на Dynasty UAE.

Согласно анализу двадцати международных финансовых центров, Катар сегодня считается лучшим местом для тех, кто ищет комбинацию низких налогов, высокого уровня комфорта и безопасности. В 2022 году исследователи из Merchant Machine пришли к выводу, что при среднемесячном доходе $4 246, уплате сборов в размере 10% и средних расходах на проживание $637,16 на одного человека (без аренды жилья) Катар представляет собой «идеальное место для жизни», получив самый высокий общий балл за налоговую систему.

Особенности налоговой системы в Катаре

Налогообложение в этой стране Персидского залива характеризуется своей простотой и отсутствием многих обязательных платежей, привычных для жителей других стран.

Основные особенности состоят в следующем:

• Низкие налоговые ставки. Привлекает действие единого налога на корпоративную прибыль (Corporate Tax) – 10%.
• Отсутствие подоходного налога. Физические лица не платят подоходного налога на зарплату.
• НДС. С 2019 г. в стране действует ставка – 5%.
• Акцизы. Тогда же были введены акцизы на ряд товаров, таких как табачные изделия, безалкогольные напитки, энергосберегающие лампы и некоторые другие.
• Налоги на недвижимость и получение наследства отсутствует.

Несмотря на простоту системы в целом, налоговая система Катара не статична. Она постоянно развивается, сохраняя при этом высокую степень прозрачности и удобства для ведения бизнеса. Но для принятия серьезных решений мы рекомендуем обратиться к специалистам.

Обзор законодательной базы, регулирующей налогообложение в Катаре

Система налогообложения в Катаре базируется на нескольких ключевых законах:

1. Закон о налоге на прибыль организаций (№ 24, 2004) устанавливает ставку на уровне 10%. Этот нормативный акт определяет правила налогообложения прибыли, полученной как в Катаре, так и за его пределами. Освобождаются от уплаты некоммерческие организации, государственные предприятия и компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах (СЭЗ).
2. Закон о налоге на добавленную стоимость (№ 2, 2019) определяет ставку НДС в Катаре на уровне 5% и предписывает обязательную регистрацию для плательщиков с определенным оборотом – 375 000 катарских риалов (QAR) за последние 12 месяцев.
3. Закон об акцизах (№ 1, 2019) вводит сравнительно высокие ставки сборов на подакцизные товары – от 50 до 100% от стоимости. К подакцизным товарам относят:
   • табачные изделия;
   • безалкогольные и энергетические напитки;
   • изделия, содержащие сахар;
   • свинина и продукты из нее;
   • косметические товары;
   • ювелирные изделия;
   • автомобили.
4. О налоге на недвижимость (№ 21, 2004). В стране сбор на объекты недвижимости не взимается в виде общего платежа. Вместо этого введены налоги на аренду земли и доход от аренды, который обычно взимается с собственников недвижимости.

Помимо этого, значимыми являются постановления Кабинета министров, регламентирующие применение законов об НДС и акцизах.

Основные налоги в Катаре

Обращаем ваше внимание, что информация, изложенная здесь, не является юридической консультацией, а носит информационный характер.

Для получения профессиональной консультации рекомендуем обратиться к менеджерам нашей компании Dynasty Business Adviser. Они предоставят вам более подробную и актуальную информацию, а также помогут с налоговыми вопросами, актуальными для вашей ситуации.

Налогообложение физических лиц в Катаре

Физические лица обязаны соблюдать правила и процедуры, установленные законодательством, включая своевременную подачу деклараций и уплату налоговых обязательств.

Страна Катар налоги регулирует с помощью территориальной системы налогообложения. Иными словами, физические лица облагаются налогом в Катаре за доходы, полученные из источников в стране, независимо от их резидентства. Подоходный налог применяется к доходам от самозанятости и капиталовложений.

Кто подпадает под налогообложение подоходного налога?

В Катаре подоходный налог не взимается с заработной платы и пособий работающих лиц. Однако самозанятые облагаются подоходным налогом, если их прибыль происходит из источников в стране.

Кто является налоговым резидентом?

Физическое лицо считается резидентом Катара, если оно имеет постоянное место жительства в стране, проводит в Катаре более 183 дней в году или имеет здесь центр своих жизненных интересов.

Социальные отчисления

В Катаре отсутствуют сборы на социальное обеспечение для физических лиц, но работодатели обязаны оплачивать социальное страхование катарских работников.

Доход от предпринимательской деятельности физлица

Облагается подоходным налогом, если он получен из источников в Катаре.

Налогообложение дохода от прироста капитала

Прирост капитала от продажи активов обычно освобождается от уплаты сбора, если эти активы не являются частью налогооблагаемой деятельности.

Дивиденды, проценты и рентные платежи

Если они получены физическим лицом, то в большинстве случаев не облагаются подоходным налогом. В Катаре не взимаются также обязательные платежи на наследство или дарение.

Следует отметить, что, несмотря на отсутствие НДФЛ, Катар не является налоговым раем. Власти активно борются с уклонением от уплаты и применяют строгие санкции к нарушителям. Если у вас возникли дополнительные вопросы, какие налоги в Катаре являются обязательными, или вам требуется профессиональная консультация, рекомендуем обратиться к квалифицированным специалистам Dynasty Business Adviser.

Налогообложение юридических лиц в Катаре

В Катаре действует система корпоративного налогообложения, распространяющаяся на всех юридических лиц. Основные ставки:

• 10% – налог на прибыль для большинства компаний;
• 35% – налог на прибыль для компаний, занимающихся добычей нефти и газа;
• 10% – налог на проценты;
• 5% – налог на роялти;
• 0% – налог на недвижимость и дивиденды.

Важно отметить, что компании, полностью принадлежащие гражданам Катара и гражданам стран Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (ССАГПЗ), освобождены от уплаты корпоративного подоходного налога.

В целом, можно утверждать, что налогообложение компаний Катара создает благоприятные условия для ведения бизнеса и привлекает инвестиции. Здесь существуют различные виды налоговых льгот для компаний, вкладывающих средства в определенные сектора экономики. А иностранные компании, зарегистрированные в стране, могут получить доступ к тем же налоговым льготам, что и местные организации.

Налоговые льготы для бизнеса в Катаре

Для привлечения инвестиций, стимулирования развития определенных секторов экономики и поддержки малого и среднего бизнеса Катар предлагает ряд льгот. Основные категории:

1. Освобождение от налога на прибыль:
   • для компаний, полностью принадлежащих гражданам Катара или стран ССАГПЗ;
   • компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах;
   • компаний, занимающихся экспортом;
   • стартапов и малых предприятий.
2. Снижение ставки налога на прибыль:
   • для компаний, инвестирующих в приоритетные сектора экономики;
   • компании, занимающиеся НИОКР.
3. Налоговые кредиты:
   • на расходы НИОКР;
   • траты на обучение сотрудников;
   • инвестиции в инфраструктуру.

Следует особо отметить, что компании, зарегистрированные в СЭЗ, могут пользоваться целым рядом преимуществ, таких как освобождение от корпоративного подоходного налога и НДС, а также имеют упрощенные процедуры регистрации и ведения бизнеса.

Приведем краткую информацию о СЭЗ Катара:

• Hamad Port Free Zone (HPFZ). Крупная свободная экономическая зона, расположенная в порту Хамад. Она предоставляет различные льготы и преимущества компаниям, занимающимся логистикой, торговлей и производством.
• Qatar Science and Technology Park (QSTP). Это инновационный технологический парк, специализирующийся на научных исследованиях, развитии передовых технологий и коммерциализации инноваций.
• Qatar Financial Centre (QFC). Специализированная ЭЗ, ориентированная на финансовые услуги, включая банковское дело, страхование, инвестиции и управление активами.
• Manateq Economic Zone. Управляет несколькими экономическими зонами в Катаре, такими как Logistics Village Qatar (LVQ), Small and Medium Enterprise (SME) Zone и Industrial Zones, предоставляя инфраструктуру и услуги для различных видов бизнеса.
• Ras Bufontas Free Zone (RBFZ). Это новая свободная экономическая зона, расположенная рядом с Международным аэропортом Хамад, предназначенная для развития логистического и транспортного секторов.

Условия предоставления налоговых льгот могут меняться, поэтому мы рекомендуем следить за обновлениями законодательства и при необходимости обращаться за консультацией к специалистам Dynasty Business Adviser.

Для получения профессиональной помощи в вопросах создания и ведения бизнеса в Катаре обращайтесь к менеджерам компании Dynasty Business Adviser.

Преимущества сотрудничества с компанией Dynasty Business Adviser

Dynasty Business Adviser предоставляет широкий спектр услуг по бизнес-консалтингу, включая:

• регистрацию фирм разной формы собственности;
• международное налоговое планирование;
• консультирование по налогам Катара для юридических и физических лиц;
• открытие банковских счетов;
• продажу действующих зарубежных предприятий;
• получение сложных лицензий;
• легализацию документов.

Сотрудничая с Dynasty Business Adviser, вы получаете:

• Профессиональную помощь и поддержку на всех этапах создания и ведения бизнеса в Катаре.
• Индивидуальный подход к вашим потребностям.
• Высокий уровень конфиденциальности.
• Доступ к широкому спектру ресурсов и партнеров.
• Экономию времени и средств.
• Уверенность в том, что ваш бизнес соответствует всем требованиям законодательства.

Dynasty Business Adviser – ваш надежный партнер на пути к успеху в бизнесе в Катаре!

Получить консультацию

Сообщение Налоговая система в Катаре появились сначала на Dynasty UAE.

Особенности налоговой системы Бахрейна

Налоговая система Бахрейна упрощена для иностранных компаний, ведь государство ориентировано на привлечение зарубежного капитала. Королевство стремится развивать экономику в различных секторах, а не только добычу нефти и газа. Причины очевидны – нефтяные запасы на территории Бахрейна не такие богатые, как у соседей – ОАЭ, Катара и Саудовской Аравии. Поэтому властям необходимо развивать другие экономические отрасли.

Система налогообложения на данный момент максимально выгодна для бизнеса. Она позволяет запускать в Бахрейне компании со 100% иностранным владением, не платить налог на прибыль, что способствует высокой доходности. Мы акцентируем внимание на том, что можно открывать холдинги, трейдинговые и управляющие компании, консалтинговые фирмы. Наиболее популярными являются WLL – предприятия с ограниченной ответственностью.

Обзор законодательной базы, регулирующей налогообложение в Бахрейне

Бахрейн остается единственной страной среди арабских государств Персидского залива (Gulf Cooperation Council), которая законодательно не ввела базовую ставку налога на прибыль. Эта норма закреплена на государственном уровне соответствующим налоговым ведомством королевства.

Комитет по финансовым и экономическим вопросам активно обсуждает вопрос о реформировании налога на прибыль для корпораций. Предлагается внедрение Закона о налоге на прибыль, по которому размер CIT хотят повысить до 3% для компаний среднего звена и до 30% для крупных иностранных корпораций.

В вопросе повышения корпоративного налога на законодательном уровне ведутся активные дискуссии. Правительство Бахрейна хочет найти компромиссное решение, чтобы сохранить устойчивость экономических позиций и не отвернуть от страны иностранных предпринимателей, заинтересованных в существенных капиталовложениях.

Основные налоги в Бахрейне

Пока текущая система налогообложения для иностранных компаний и физических лиц остается неизменной. Мы предлагаем ознакомиться со следующей таблицей, в которой отмечается, какие налоги в Бахрейне обязательно нужно выплачивать для ведения легальной деятельности.

Налоговая система для компаний отличается прозрачностью и выгодными условиями. Это делает Бахрейн хорошей и доступной альтернативой ОАЭ в плане открытия оффшорных компаний. Хотя возможное повышение ставок может внести некоторое коррективы.

Все компании, ведущие легальную деятельность на территории Королевства Бахрейн, обязуются проводить финансовый аудит один раз в год. Наша компания Dynasty Business Adviser готова использовать свой восьмилетний опыт, чтобы помочь вам с успешной регистрацией оффшорных или оншорных фирм. Менеджеры нацелены на индивидуальный подход к каждому клиенту для достижения поставленных целей.

Налогообложение физических лиц в Бахрейне

Если отдельно рассматривать налогообложение физических лиц в Бахрейне, то бросается в глаза отсутствие подоходного налога для населения. Нет в стране также налогов на инвестиционный доход и богатство. Эти правила распространяются на резидентов страны, а также нерезидентов, получивших вид на жительство.

Для получения вида на жительство достаточно иметь доход около 5 тысяч долларов ежемесячно, то есть совершать существенный вклад в экономическое развитие Бахрейна. Трудоустроенные физические лица должны делать взносы в соответствии с правилами Организации социального страхования.

Отсутствие налогообложения дохода физических лиц позволяет хорошо зарабатывать в Бахрейне в различных отраслях. Это может быть перепродажа или сдача в аренду недвижимости, торговля акциями и прочее. Однако мы хотим акцентировать внимание на том, что отмеченная выше прозрачная система налогообложения не распространяется на отрасль добычи нефти и газа. Это особая вотчина, в которой действуют свои правила и высокие налоги, ведь власти не особо горят желанием, чтобы иностранцы вмешивались в эту важнейшую сферу бахрейнской экономики.

Налогообложение юридических лиц в Бахрейне

Рассматривая налоги Бахрейна в юридической сфере, мы хотим обратить внимание на выгодные условия и нулевую корпоративную ставку. По этой причине это государство в регионе Персидского залива стало одной из наиболее привлекательных мировых оффшорных зон. Здесь можно открыть бизнес в благоприятной среде, а власти не будут вставлять «палки в колеса», если процедура регистрации была прозрачной и грамотно оформленной.

Однако же правительство не совсем довольно тем, что иностранные компании фактически не обеспечивают никаких отчислений в государственный бюджет страны. Залежи нефти у Бахрейна не безграничны, поэтому нужно позаботиться о других вариантах пополнения экономики средствами. Так что 2023-й год, скорее всего, был последним в истории Бахрейна, когда корпоративная ставка равнялась нулю.

Консультации продолжаются, и в 2024-м году станет известен новый размер корпоративного налога. Обновленная ставка затронет все коммерческие компании за исключением тех, которые задействованы в сфере добычи углеводородов и физических лиц с пассивным доходом от инвестиций. Ну а для нефтедобывающей отрасли специфические налоговые условия действуют уже давно, так что здесь не будет существенных изменений.

Налоговые льготы для бизнеса в Бахрейне

Льготное налогообложение компаний Бахрейна отсутствует, ведь для всех юридических лиц действует выгодная ставка корпоративного налога 0%. Поэтому внедрять какие-либо специфические условия просто нет смысла. Возможно, после перестройки налоговой системы в 2024 году будут созданы какие-либо льготы для конкретных секторов экономической деятельности, но об этом пока нет конкретной информации.

Иностранные граждане в равной степени с местными жителями имеют доступ к коммерческим вложениям и регистрации бизнеса в Бахрейне. В этом заключается одно из ключевых условий деятельности этого арабского королевства, которое остается в списке стран с самым низким уровнем налогообложения в мире.

Нам бы хотелось акцентировать внимание на том, что эта статья в блоге несет информационный характер и не может восприниматься как юридическая консультация. Для получения более детальной информации и профессиональной помощи необходимо обратиться к менеджерам компании Dynasty Business Adviser. Они внимательно ознакомятся с проблемой и подберут оптимальное индивидуальное решение.

С чего начать создание собственного бизнеса в Бахрейне

Регистрация компании в Бахрейне занимает примерно 3-4 недели и проходит по четко регламентированной процедуре. По ее завершению акционеры и директорский состав могут получить визу резидента инвестора. Открытие фирмы включает следующие обязательные этапы:

1. определение сферы, в которой будет действовать компания, и названия, которого еще нет в реестре – обязательным является использование фразы «Company with limited liability»;
2. формирование уставного фонда и структурных подразделений компании;
3. открытие банковского счета и внесение на него уставного капитала до момента завершения регистрации;
4. подача необходимого пакета документов, который включает копии паспортов всех учредителей компании, заверение корпоративных документов, подтверждение наличия минимального уставного капитала.

Процедура открытия собственного бизнеса в Бахрейне проработана в соответствии с мировыми стандартами. Она прозрачная и удобная, существенно не отличается от тех схем, которые приняты на вооружение в европейских странах, США, других ведущих мировых государствах, задающих тренды.

Если вы хотите воспользоваться шансом, открыть компанию и платить минимальные налоги в Бахрейне, то прямо сейчас обращайтесь за консультацией к специалистам нашей компании Dynasty Business Adviser. Они используют весь свой опыт для эффективной помощи, уже много лет представляют интересы зарубежных вкладчиков в ОАЭ, хорошо ознакомлены с регламентными нормами государств Персидского залива. К ним относится и Королевство Бахрейн.

Преимущества сотрудничества с компанией Dynasty Business Adviser

Сотрудничество с компанией Dynasty Business Adviser по вопросу открытия бизнеса в Бахрейне является выгодным для физических и юридических лиц по нескольким причинам:

• опытность – наша организация работает в сфере вывода на рынок новых бизнес-игроков уже на протяжении восьми лет, что позволило досконально изучить особенности арабского менталитета и законодательной базы;
• комплексные решения – для каждого заказчика разрабатывается конкретная стратегия выхода на рынок, которая учитывает сферу желаемой деятельности, другие параметры;
• конфиденциальность – сотрудничество проходит на анонимных условиях с соблюдением нами политики неразглашения секретной информации клиентов;
• быстрота – менеджеры находятся на связи круглосуточно, чтобы сразу же прийти на помощь заказчикам при возникновении проблемных моментов, требующих безотлагательного разрешения;
• прямое сотрудничество – работа между нами и заказчиком проходит без привлечения посредников, что способствует эффективной деятельности;
• внимательное отношение – каждый наш клиент является для нас VIP, поэтому мы стремимся обеспечить высокий уровень сервиса независимо от уровня сложности запроса и размера уплаченных средств.

Компания Dynasty Business Adviser работает на официальных условиях и является мостиком для иностранных клиентов, которые хотят успешно зарегистрировать бизнес в Бахрейне и сразу получать с него прибыль. Только при обращении к профессионалам эта задача может быть решена без затруднений, ведь открытие бизнеса только на первый взгляд является легким вопросом. На самом деле оно требует кропотливой работы по сбору необходимых документов, получению разрешений, уплате требуемых взносов и прочим моментам.

Сообщение Налоговая система Бахрейна появились сначала на Dynasty UAE.

Налоги для юридических лиц в ОАЭ

Несмотря на то, что с введением НДС и корпоративного налога для юрлиц Объединенные Арабские Эмираты перестали быть безналоговой страной, они по-прежнему остаются одной из ключевых и наиболее привлекательных юрисдикций для иностранных инвесторов. Зарегистрировав здесь компанию, вы не будете платить налоги на прирост капитала, дивиденды, реорганизацию юрлица и внутригрупповые сделки. Возможность совершения сделок между компаниями одной группы без уплаты налогов – один из важных критериев, который учитывается при построении структуры бизнеса.

Вместе с тем, юридическому лицу, зарегистрированному в Эмиратах необходимо платить:

• НДС (введен с 2018 года). Ставка этого налога – 5%, что значительно меньше, чем в большинстве других стран. Налог на добавленную стоимость платят компании, прибыль которых превышает 375 тыс. дирхам (AED) в год;
• корпоративный налог на прибыль – он введен с 1 июня 2023 года и уплачивается компаниями, имеющими годовой чистый доход более 375000 AED. Причем налогооблагаемой является лишь прибыль сверх указанной суммы. Ставка корпоративного налога составляет 9%, а от его уплаты, при одобрении Федеральным налоговым органом и соблюдении определенных условий, освобождаются:
  • компании, ведущие квалифицированную деятельность;
  • квалифицированные инвестиционные фонды;
  • дочерние компании, контролируемые квалифицированным инвестиционным фондом, если они находятся в его полной собственности, что также можно использовать при построении корпоративной структуры в ОАЭ;
• акцизный сбор – им облагаются товары, которые включены Кабинетом министров ОАЭ в перечень вредных для здоровья и окружающей среды. Платят акциз компании, которые производят этот товар, ввозят его в страну или занимаются его складированием. Ставки акцизного налога:
  • 50% – для газированных напитков (кроме воды) и продуктов питания в состав которых входят подсластители и сахар;
  • 100% – для изделий из табака, энергетических напитков, электронных сигарет и вейпов;
• экспортно-импортные сборы – в ОАЭ компании не платят пошлину на экспорт, а вот за ввоз товаров взимается 5% от их стоимости, за исключением алкоголя и табачных изделий, за импорт которых нужно заплатить 100 и 50% соответственно.

Налоговые льготы для юридических лиц в ОАЭ

Одним из способов, как снизить налоги в ОАЭ для бизнеса, является регистрация компании в свободной экономической зоне. Сегодня на территории страны функционирует 45 фри-зон, и большая их часть находится в эмирате Дубай. Компании, зарегистрированные во фри-зоне, освобождены от уплаты тех же налогов, что и другие юридические лица, и дополнительно они не платят:

• налог на добавленную стоимость;
• пошлины на импорт и экспорт;
• налог на прибыль от международной деятельности.

Компании во фри-зоне могут быть освобождены и от уплаты налога на корпоративную прибыль, полученную на территории свободной зоны, если они:

• поддерживают достаточный уровень присутствия в Эмиратах;
• получают доход от квалифицированной деятельности, независимо от размера ежегодной прибыли;
• придерживаются принципа «вытянутой руки», когда сделки со связанными юридическими или физическими лицами проводятся на экономически выгодных условиях при соблюдении закона о трансфертном ценообразовании, и по требованию налоговых органов предоставляют отчеты ТЦО.

При этом квалифицированные юридические лица, зарегистрированные в свободных зонах, могут выбрать и общую систему обложения корпоративным налогом, уплачивая 9% с прибыли свыше 375 тыс. AED.

⁠Построение корпоративной структуры в ОАЭ для снижения налоговых нагрузок

Холдинг в Эмиратах часто используют для международного структурирования: материнская компания владеет долями зарубежных операционных структур, а доход дочерних возвращается в виде дивидендов, которые в ОАЭ не облагаются налогом.

Для создания холдинговых структур предприниматели могут использовать разные корпоративные формы, например:

• оффшорные компании в Ajman Free Zone — более экономичное решение, которое часто используется для владения долями в зарубежных бизнесах;
• компании в DIFC (Dubai International Financial Centre) — юрисдикция, работающая на основе принципов английского права и позволяющая выпускать разные классы акций: с правом голоса, без права голоса или с приоритетным распределением дивидендов.

Такая возможность позволяет гибко выстраивать отношения между партнёрами и инвесторами внутри холдинговой компании.

Другие преимущества холдинга:

• Получение резидентской визы. Предприниматель может оформить резидентский статус через компанию или инвестиционный проект, проживать в стране, пользоваться банковской инфраструктурой и управлять международным бизнесом из ОАЭ.
• Возможность оформления налогового резидентства. При соблюдении требований по фактическому пребыванию и экономическим связям с юрисдикцией предприниматель может получить Tax Residency Certificate, подтверждающий налоговое резидентство в ОАЭ.
• Гибкость международного налогового планирования. Налоговый статус и корпоративная структура в ОАЭ часто используются при построении международных холдинговых схем и оптимизации налоговой нагрузки.

Таким образом, холдинговая компания в ОАЭ может выступать центром управления международным бизнесом. Она обеспечивает гибкость корпоративной структуры, благоприятную налоговую среду и возможности для долгосрочного развития.

Как снизить налоги в ОАЭ с помощью корпоративной структуры?

Правильно выстроенная корпоративная структура позволяет снизить налоговую нагрузку и упростить управление международным бизнесом. Однако это задача комплексная, требующая учета требований юрисдикций, налоговых режимов и правил распределения дивидендов. Поэтому предприниматели часто обращаются за профессиональной помощью.

Если вы планируете построение корпоративной структуры в ОАЭ или хотите оценить возможности оптимизации налоговой нагрузки, обращайтесь. Специалисты Dynasty Business Adviser помогут подобрать решение с учётом задач вашего бизнеса.

Получить консультацию

Сообщение Построение корпоративной структуры в ОАЭ для снижения налоговых нагрузок появились сначала на Dynasty UAE.