Ведение бухгалтерского учета в ОАЭ
В соответствии с законодательством Эмиратов, все юридические лица, зарегистрированные на материковой части и в свободных экономических зонах, должны вести бухгалтерский и налоговый учет с первого дня после регистрации, проводить ежегодный внешний аудит финансовой деятельности и сдавать финансовую отчетность. Первый отчет сдается не позднее, чем через 18 месяцев, а все последующие – ежегодно.
Обязательное требование по систематическому ведению бухгалтерского учета в Дубае и других эмиратах и проведению ежегодного аудита появилось после введения НДС. С введением же с 1 июня 2023 г. корпоративного налога на прибыль, стала обязательной сдача налоговой отчетности в ОАЭ и предоставление деклараций.
В соответствии с постановлением Кабинета министров №36 от 2017 г. и Федеральным законом «О налоговых процедурах» (№7 от 2017 г.), книги, накладные и прочие формы отчетности должны включать:
- бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках;
- записи об основных средствах;
- учет зарплаты и окладов, полученных доходов и расходов на ведение хозяйственной деятельности;
- записи всех инвентаризаций и инвентарные ведомости.
Статья 26 Федерального закона «О коммерческих компаниях» (№2 от 2015 г.) предусматривает:
- обязательное хранение бухгалтерских книг, чеков и накладных не менее 5 лет после окончания учетного периода;
- ведение бух. учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО);
- возможность хранить электронные копии всех бухгалтерских документов.
Для целей налогообложения торговые, сервисные и промышленные компании должны хранить бухгалтерскую отчетность не менее 7 лет после окончания отчетного периода, а фирмы, работающие в сфере недвижимости – не менее 15 лет, что регламентировано законом об НДС.
Эксперты в сфере бухгалтерии компании Dynasty Business Adviser помогут вам разобраться с правилами организации и ведения бухгалтерского учета в ОАЭ и, при необходимости, возьмут на себя бухгалтерское обслуживание вашего бизнеса.
Ведение налогового учета в ОАЭ
Налоговый учет является частью ведения бухгалтерии и предусматривает контроль над доходами и расходами для определения чистой прибыли. Необходимость в его проведении возникла с введением НДС и налога на прибыль юридических лиц, поскольку для этих налогов установлена база налогообложения в 375 тыс. дирхам. Доход ниже этой границы облагается по ставке 0%, а с суммы, превышающей налогооблагаемый минимум, уже придется заплатить 5% НДС и 9% налога на прибыль. От уплаты этого налога могут быть освобождены компании, которые ведут квалифицированную деятельность при соблюдение определеных условий и на усмотрение Федеральной налоговой службы ;
Кроме того, данный учет проводится при подготовке налоговой отчетности – в ОАЭ ее обязаны сдавать все оншорные компании, являющиеся резидентами страны. Правильное ведение налогового учета поможет избежать потерь на уплату штрафов, поэтому лучше сразу доверить такую работу профессионалам из Dynasty Business Adviser. Мы поможем вам стать на налоговый учет и возьмем на аутсорсинг:
- контроль над доходами и расходами вашего бизнеса;
- сдачу налоговой отчетности;
- правильную, своевременную уплату налогов.
Постановка на налоговый учет в ОАЭ напрямую связана с оборотом товаров, подлежащих обложению НДС, что строго регламентировано государством. Она бывает двух видов:
- добровольная – зарегистрироваться в Federal Tax Authority можно при обороте от 183 тыс. дирхам. В этом случае ставка налогообложения нулевая, но предусмотрена сдача отчетов в FTA, которая проводится:
- ежеквартально;
- ежемесячно – при большом числе операций по банковскому счету;
- обязательная регистрация при обороте от 375 тыс. дирхам. При этом у плательщика налогов возникают обязательства:
- уплачивать налоги и подавать налоговую отчетность в установленный срок;
- предоставлять клиентам для оплаты налоговые счета по факту оказания услуг.
В некоторых случаях регистрация в FTA может производиться с первого дня деятельности компании, если отдельные государственные органы и контрагенты требуют обязательного наличия налогового номера (TRN – Tax Registration Number).
Вести налоговый учет в Эмиратах должны даже компании, не зарегистрированные в качестве налогоплательщика, на случай проверки их деятельности Федеральной налоговой службой.
Предоставление финансовой отчетности в ОАЭ
Согласно Федеральному закону №32 от 2021 г. «О компаниях», проводить ежегодный аудит и сдавать бухгалтерскую отчетность Дубае и других эмиратах ОАЭ обязаны:
- частные и публичные акционерные общества, также локальные компании с ограниченной ответственностью (LLC), зарегистрированные на материковой земле;
- компании разной правовой формы некоторых свободных зон.
В одних свободных зонах сдача финансового аудита является обязательным требованием, а в других необходима лишь подготовка аудированной финансовой отчетности без обязательной сдачи. При этом все документы должны храниться не менее 5 лет и предъявляться по требованию контролирующих органов.
Специалисты Dynasty Business Adviser помогут с подготовкой и сдачей финансовой отчетности вашей компании и подберут аккредитованную аудиторскую фирму, поскольку бухгалтерский аудит в ОАЭ должен быть внешним и не может проводиться компанией, которая занимается бухгалтерским учетом.
Требования к экономическому присутствию в ОАЭ
Бухгалтерский учет в Дубае и других эмиратах необходим также для подтверждения экономического присутствия (ESR – Economic Substance Requirements) в ОАЭ. Наряду с обязательной подачей декларации, сдача отчета по ESR является требованием OECD (Организации экономического сотрудничества и развития) в рамках плана действий по борьбе с размыванием налогооблагаемой базы.
В соответствии с постановлением №31 от 2019 г. Кабинета министров ОАЭ, подтверждать должное экономическое присутствие обязаны компании, которые осуществляют следующие виды деятельности:
- оказание банковских услуг;
- страхование;
- работу центров дистрибуции и сервисных центров;
- бизнес в сфере интеллектуальной собственности;
- управление инвестиционными фондами;
- судоходный бизнес;
- финансовый лизинг;
- управление холдингом;
- работу штаб-квартиры группы компаний.
Срок сдачи отчета по ESR – 12 месяцев после окончания финансового года, а при несоблюдении этого условия предусмотрен штраф, уведомление компетентных органов государства постоянного резидентства иностранного инвестора, аннулирование лицензии или отказ в ее продлении.
Преимущества передачи бухгалтерского учета в Дубае и ОАЭ на аутсорсинг в Dynasty Business Adviser
Основные преимущества бухгалтерского обслуживания в ОАЭ иностранного бизнеса нашей компанией:
- участие специалистов высокой квалификации с большим опытом ведения бухгалтерии в ОАЭ, в эмиратах Дубай, Абу-Даби, Шардже, Фуджейре и других. Бухгалтер в Дубае от Dynasty Business Adviser обладает глубокими знаниями требований к финансовой и налоговой отчетности, и следит за изменениями законодательства, в этой области;
- полное бухгалтерское сопровождение в ОАЭ, в соответствии с законом, и предоставление клиенту объективной информации и аналитики о финансовом состоянии бизнеса, что поможет принять обоснованные и эффективные управленческие решения;
- высокая степень конфиденциальности за счет хранения документов на собственном сервере;
- индивидуальный подход – наши специалисты найдут наилучшее решение для любого бизнеса;
- экономия расходов компании-заказчика на содержание собственной бухгалтерии.
Заказав бухгалтерское обслуживание бизнеса на аутсорсинге в нашей компании, вы не только получаете качественный и прозрачный учет ее финансовой деятельности в соответствии с действующим законодательством ОАЭ, но и обеспечиваете своевременную и правильную уплату налогов, а также сможете легко подтвердить должное экономическое присутствие в стране.
Что входит в наши бухгалтерские услуги
В услуги по ведению бухгалтерского учета в ОАЭ от компании Dynasty Business Adviser входит:
- бухгалтерская консультация по ведению учета, подготовке и сдаче финансовой и налоговой отчетности;
- услуги бухгалтера по ведению учета на аутсорсинге удаленно или в вашем офисе;
- проверка ведения учета вашей бухгалтерией на соответствие международным стандартам финансовой отчетности;
- координация аудита и, при необходимости, привлечение авторизованного внешнего аудитора;
- регистрация компании в федеральной налоговой службе с получением налогового номера (TRN);
- подготовка и подача отчетности по ESR;
- решение разовых задач – регистрации в электронной системе Wage Protection System, выплат зарплаты через уполномоченные банки, сверки банковских операций с инвойсами и выполнение других индивидуальных запросов клиента.
В нашей компании можно заказать пакет услуг по ведению бухгалтерского учета и сдаче налоговой отчетности на аутсорсинге. При этом пакетное решение будет стоить дешевле, чем заказ тех же услуг по отдельности.
Этапы сотрудничества по бухгалтерскому и налоговому учету
Чтобы заказать у нас бухгалтерское сопровождение в ОАЭ, необходимо:
- связаться с нами и обсудить все детали предстоящего сотрудничества;
- заключить договор с указанием перечня услуг, которые вы хотите получить, и стоимости работ;
- передать нам необходимые финансовые документы по чек-листу или предоставить доступ к ним на вашем предприятии.
После получения документов наши специалисты приступят к бухгалтерскому обслуживанию вашей фирмы.
Стоимость наших услуг бухгалтерского учета
Стоимость бухгалтерского обслуживания и сопровождения бизнеса специалистами компании Dynasty Business Adviser зависит от перечня необходимых услуг и количества транзакций в месяц и в каждом случае определяется индивидуально, при составлении, согласовании и подписании договора. Если вы хотите узнать предварительную стоимость — обращайтесь за консультацией к менеджерам нашей компании!
