Полное руководство: требования, налоги, стоимость, сравнение юрисдикций ⬇
Почему Гонконг: ключевые факты
- Profits Tax — 8,25% на первые HKD 2 млн прибыли, 16,5% свыше. При Offshore Profit Claim — 0% на зарубежную прибыль.
- НДС, налог на дивиденды, налог на прирост капитала — отсутствуют.
- DTA-сеть — соглашения об избежании двойного налогообложения с 45+ странами, включая ОАЭ, КНР, Францию, Японию.
- 100% иностранное владение — без требований к местным партнёрам или резидентам.
- Доступ к платёжным системам — Stripe, PayPal, Apple Pay, Google Pay, App Store.
- Конфиденциальность — Significant Controllers Register закрыт для публичного доступа.
- Удалённая регистрация — личный визит в Гонконг не требуется.
Кому подходит Гонконг, а кому нет?
Подходит:
- Торговля с Китаем и Азией: экспорт, импорт, посреднические схемы.
- IT, SaaS, мобильные приложения с монетизацией через App Store / Stripe / PayPal.
- E-commerce с отправкой из Китая.
- Холдинговые структуры — владение долями в азиатских активах.
- Управление IP, роялти-модели.
- Fintech и платёжные компании (лицензия MSO), крипто (лицензия VATP с 2023 года).
Лучше рассмотреть другую юрисдикцию:
- Бизнес исключительно на рынке ГКК / Ближнего Востока — логичнее ОАЭ или Бахрейн.
- Нужна европейская адресность и DTA с ЕС — Кипр или Мальта.
- Активная деятельность в России / СНГ — банки Гонконга работают с этим направлением сложнее.
Требования к компании
| Параметр | Требование |
|---|---|
| Директор | Минимум 1 физическое лицо, любая национальность и резидентство |
| Акционер | Минимум 1 физическое или юридическое лицо, любая страна |
| Корпоративный секретарь | Обязателен; резидент HK или лицензированная TCSP-фирма |
| Юридический адрес | Физический адрес в Гонконге (P.O. Box не принимается) |
| Уставной капитал | Минимум 1 HKD. Рекомендуется от HKD 10 000 |
| Аудит | Ежегодный, обязателен для всех компаний вне зависимости от оборота |
Виды компаний в Гонконге
| Форма | Ответственность | Для каких задач |
|---|---|---|
| Private Limited (Ltd.) | Ограниченная | 95% задач: торговля, IT, холдинг, fintech |
| Public Limited | Ограниченная | IPO, листинг на HKEX |
| Branch Office | Материнской компании | Филиал крупной корпорации |
| Representative Office | Материнской компании | Маркетинг без коммерческой деятельности в HK |
| Partnership | Неограниченная | Профессиональные услуги |
Для большинства задач — Private Limited Company. Только эта форма позволяет в полной мере использовать территориальный принцип и Offshore Profit Claim.
Налоги в Гонконге
| Налог | Ставка | Условие |
|---|---|---|
| Profits Tax (первые HKD 2 млн) | 8,25% | Прибыль из источников в HK |
| Profits Tax (свыше HKD 2 млн) | 16,5% | Прибыль из источников в HK |
| Offshore Profit Exemption | 0% | При успешном Offshore Profit Claim |
| НДС / GST | 0% | Отсутствует |
| Налог на дивиденды | 0% | Отсутствует |
| Налог на прирост капитала | 0% | Отсутствует |
| Stamp Duty (передача акций) | 0,2% | Применяется к сделке |
| Business Registration Fee | ≈ HKD 2 150/год | Ежегодный сбор |
Offshore Profit Claim: если вся деятельность ведётся за пределами Гонконга (контрагенты не в HK, контракты подписаны вне HK), компания вправе ежегодно подтверждать статус оффшорной прибыли через аудитора и не платить Profits Tax.
FSIE Regime с 2024 года: пассивные доходы (дивиденды, роялти, проценты, прибыль от продажи активов) освобождаются от налога только при выполнении требований economic substance. Требует налогового планирования при холдинговых структурах.
Пошаговая инструкция открытия компании
- Шаг 1. KYC и выбор названия. Проверка 2–3 вариантов в базе Companies Registry, due diligence бенефициара. Срок: 1–2 дня.
- Шаг 2. Подготовка документов. Articles of Association, Incorporation Form NNC1, резолюции учредителей. Срок: 1–2 дня.
- Шаг 3. Подача в Companies Registry. Электронная подача через e-Registry. Срок рассмотрения: 1–4 рабочих дня.
- Шаг 4. Получение документов. Certificate of Incorporation (CI) и Business Registration Certificate (BRC) от IRD. Изготовление печати компании.
- Шаг 5. Открытие банковского счёта. Подбор банка или payment-провайдера под бизнес-модель. Срок: 2–6 недель.
- Шаг 6. Постановка на бухгалтерский учёт. Назначение аудитора, настройка учёта по HKFRS. Первая налоговая декларация — через 18 месяцев после регистрации.
Типичные причины отказа Companies Registry:
- Название совпадает или почти совпадает с уже зарегистрированным.
- Запрещённые слова без лицензии: Bank, Trust, Royal, Insurance, Chamber.
- Неполный KYC-пакет или истёкший паспорт.
- Несоответствие подписи в доверенности подписи в паспорте.
Банковский счёт в Гонконге
| Тип | Банки | Требования | Срок |
|---|---|---|---|
| Крупные банки | HSBC, Standard Chartered, Bank of China HK | Substance, личное присутствие, остаток от HKD 500 000 | 4–8 недель |
| Средние банки | Hang Seng, DBS HK, Fubon | Гибче, подходят для МСП | 3–6 недель |
| Цифровые банки / EMI | Airwallex, Statrys, Currenxie, ZA Bank | Онлайн-онбординг, мультивалюта, минимальные требования | 1–3 недели |
Граждане России и СНГ могут открыть счёт дистанционно. Для крупных банков compliance ужесточился — рабочая альтернатива: цифровые банки и EMI.
Документы для регистрации и открытия счёта:
- Паспорт (нотариально заверенная копия) каждого директора и акционера.
- Подтверждение адреса проживания (не старше 3 месяцев).
- Certificate of Incorporation и Business Registration Certificate.
- Articles of Association.
- Реестр директоров и акционеров.
- Бизнес-план и описание деятельности, сведения об ожидаемом обороте и контрагентах.
- При корпоративном акционере — корпоративный пакет материнской компании с апостилем.
Стоимость открытия и содержания компании
| Статья расхода | Стоимость (USD) | Периодичность |
|---|---|---|
| Регистрация (гос. пошлина + BRC) | ≈ 130–180 | Разово |
| Корпоративный секретарь + адрес | 600–1 200 | Ежегодно |
| Аудит финансовой отчётности | 1 000–3 000 | Ежегодно |
| Annual Return (filing fee) | ≈ 35 | Ежегодно |
| Открытие банковского счёта | 500–2 000 | Разово |
| Виза директора | 1 500–4 000 | Раз в 2 года |
| Лицензия MSO / VATP (при необходимости) | От 3 000 | Разово |
Итого первый год (базовый пакет, без визы и лицензии): USD 2 500–5 000.
Со счётом и бухгалтерским сопровождением: USD 5 000–9 000.
Гонконг vs Сингапур vs ОАЭ: сравнение юрисдикций
| Параметр | Гонконг | Сингапур | ОАЭ (Free Zone) | Кипр |
|---|---|---|---|---|
| Налог на прибыль | 8,25% / 16,5% (0% offshore) | 17% | 9% (от AED 375 000) | 12,5% |
| НДС | 0% | 9% GST | 5% VAT | 19% |
| Стоимость регистрации | От USD 650 | От USD 1 200 | От USD 4 500 | От USD 1 500 |
| Срок регистрации | 5–7 дней | 7–14 дней | 10–21 день | 10–15 дней |
| Удалённая регистрация для СНГ | Да | Сложно | Частично | Да |
| Доступ к Stripe / PayPal / App Store | Да | Да | Ограниченно | Да |
| Substance-требования | Минимальные | Средние | Растущие | Средние |
| DTA-сеть | 45+ стран | 90+ стран | 135+ стран | 65+ стран |
| Репутация у контрагентов | Высокая | Очень высокая | Средняя | Средняя |
| Стоимость содержания (год 2) | ≈ USD 4 000 | ≈ USD 6 000 | ≈ USD 5 500 | ≈ USD 3 500 |
Гонконг — оптимален для: торговли с Китаем и Азией, IT / SaaS, e-commerce, холдингов, IP-структур, fintech.
Сингапур — лучше для: бизнеса с европейскими и американскими партнёрами, где важна максимальная репутационная юрисдикция.
ОАЭ — лучше для: бизнеса на рынке Ближнего Востока, Африки, СНГ; личного налогового резидентства.
Кипр — лучше для: холдингов с европейскими DTA, IT-структур с выходом на рынок ЕС.
Как мы помогаем с открытием компании?
- Регистрация под ключ. Подготовка всех учредительных документов, подача в Companies Registry, получение CI и BRC.
- Открытие банковского счёта. Подбор банка или EMI под бизнес-модель, подготовка KYC-пакета, сопровождение compliance.
- Бухгалтерия и аудит. Ведение учёта по HKFRS, аудиторское заключение, подача Profits Tax Return и Annual Return.
- Корпоративный секретарь. Ведение реестров, подача изменений в Companies Registry, организация годовых собраний.
- Налоговое планирование. Offshore Profit Claim, применение DTA, соответствие FSIE Regime при холдинговых структурах.
- Визовая поддержка. Investment Visa и Business Visa для директоров и ключевых сотрудников.
Заключение
Регистрация компании в Гонконге занимает 5–7 дней и доступна полностью дистанционно. Юрисдикция даёт доступ к азиатским рынкам, территориальному налогообложению, международным платёжным системам и сети DTA с 45+ странами. При правильно структурированном бизнесе эффективная налоговая нагрузка может быть нулевой.
Зарегистрировать фирму в Гонконге — значит получить инструмент для международного бизнеса, который реально работает. Наша команда сопроводит вас от первой консультации до готовой структуры с банковским счётом.
Получить консультацию
