Повний посібник: вимоги, податки, вартість, порівняння юрисдикцій ⬇
Чому Гонконг: ключові факти
- Profits Tax — 8,25% на перші HKD 2 млн прибутку; 16,5% понад. З Offshore Profit Claim — 0% на закордонний прибуток.
- ПДВ, податок на дивіденди, податок на приріст капіталу — відсутні.
- Мережа угод DTA — погоди про уникнення подвійного оподаткування з 45+ країнами, включаючи ОАЕ, КНР, Францію та Японію.
- 100% іноземне володіння — без вимог щодо місцевих партнерів або резидентів.
- Доступ до платіжних систем — Stripe, PayPal, Apple Pay, Google Pay, App Store.
- Конфіденційність — Significant Controllers Register закритий для публічного доступу.
- Дистанційна реєстрація — візит до Гонконгу не потрібен.
Кому підходить Гонконг, а кому ні
Підходить для:
- Торгівля з Китаєм та Азією: експорт, імпорт, посередницькі схеми.
- ІТ, SaaS, мобільні додатки з монетизацією через App Store / Stripe / PayPal.
- E-commerce з відправкою з Китаю.
- Холдингові структури — володіння частками в азіатських активах.
- Управління ІП, роялті-моделі.
- Fintech та платіжні компанії (ліцензія MSO), крипто (ліцензія VATP з 2023 року).
Розгляньте іншу юрисдикцію, якщо:
- Бізнес орієнтований виключно на ринок Затоки / Ближнього Сходу — логічніше ОАЕ чи Бахрейн.
- Потрібна європейська адреса і угоди DTA з ЄС — перевагу мають Кіпр чи Мальта.
- Активна діяльність в Росії / СНД — банки Гонконгу працюють з цим напрямком значно складніше.
Вимоги до компанії
| Параметр | Вимога |
|---|---|
| Директор | Мінімум 1 фізична особа, будь-яка національність і резидентство |
| Акціонер | Мінімум 1 фізична або юридична особа, будь-яка країна |
| Корпоративний секретар | Обов’язковий; резидент HK або ліцензована TCSP-фірма |
| Зареєстрована адреса | Фізична адреса в Гонконзі (P.O. Box не приймається) |
| Статутний капітал | Мінімум 1 HKD. Рекомендовано від HKD 10 000 |
| Аудит | Щорічний, обов’язковий для всіх компаній незалежно від обороту |
Види компаній у Гонконзі
| Форма | Відповідальність | Для яких завдань |
|---|---|---|
| Private Limited (Ltd.) | Обмежена | 95 % завдань: торгівля, ІТ, холдинг, фінтех |
| Public Limited | Обмежена | IPO, лістинг на HKEX |
| Branch Office | Материнської компанії | Філія великої корпорації |
| Representative Office | Материнської компанії | Маркетинг без комерційної діяльності в Гонконзі |
| Partnership | Необмежена | Професійні послуги |
Для більшості завдань — Private Limited Company. Лише ця форма дозволяє повною мірою скористатися територіальним принципом та Offshore Profit Claim.
Податки в Гонконзі
| Податок | Ставка | Умова |
|---|---|---|
| Profits Tax (перші HKD 2 млн) | 8,25% | Дохід із джерел в HK |
| Profits Tax (понад HKD 2 млн) | 16,5% | Дохід із джерел в HK |
| Offshore Profit Exemption | 0% | При успішному Offshore Profit Claim |
| ПДВ / GST | 0% | Відсутній |
| Податок на дивіденди | 0% | Відсутній |
| Податок на приріст капіталу | 0% | Відсутній |
| Stamp Duty (передача акцій) | 0,2% | Застосовується до операції |
| Business Registration Fee | ≈ HKD 2 150/рік | Щорічний збір |
Offshore Profit Claim: якщо вся діяльність здійснюється за межами Гонконгу (контрагенти не знаходяться в Гонконгу, контракти підписані за межами Гонконгу), компанія має право щорічно підтверджувати статус офшорного прибутку через аудитора та не сплачувати податок на прибуток (Profits Tax).
FSIE Regime с 2024 року: пасивні доходи (дивіденди, роялті, відсотки, прибуток від продажу активів) звільняються від оподаткування лише за умови дотримання вимог щодо економічної сутності. Це вимагає податкового планування у разі холдингових структур.
Стартова інструкція відкриття компанії
- KYC і перевірка назви. Перевірка 2–3 варіантів у базі Companies Registry, due diligence бенефіціара. Строк: 1–2 дні.
- Підготовка документів. Articles of Association, Incorporation Form NNC1, резолюції засновників. Строк: 1–2 дні.
- Подача до Companies Registry. Електронна подача через e-Registry. Строк розгляду: 1–4 робочих дні.
- Отримання документів. Certificate of Incorporation (CI) та Business Registration Certificate (BRC) від IRD. Виготовлення печатки компанії.
- Відкриття банківського рахунку. Підбір банку або payment-провайдера під бізнес-модель. Строк: 2–6 тижнів.
- Постановка на бухгалтерський облік. Призначення аудитора, налаштування обліку за HKFRS. Перша податкова декларація — через 18 місяців після реєстрації.
Типові причини відмови Companies Registry:
- Назва збігається або майже збігається з уже зареєстрованою.
- Заборонені слова без ліцензії: Bank, Trust, Royal, Insurance, Chamber.
- Неповний KYC-пакет або паспорт, термін дії якого закінчився.
- Підпис у довіреності не збігається з підписом у паспорті.
Банківський рахунок в Гонконзі
| Тип | Банки | Вимоги | Строк |
|---|---|---|---|
| Великі банки | HSBC, Standard Chartered, Bank of China HK | Сабстанція, особиста присутність, залишок від HKD 500 000 | 4–8 тижнів |
| Середні банки | Hang Seng, DBS HK, Fubon | Гнучкіші вимоги, підходять для МСБ | 3–6 тижнів |
| Цифрові банки / EMI | Airwallex, Statrys, Currenxie, ZA Bank | Онлайн-онбординг, мультивалютні рахунки, мінімальні вимоги | 1–3 тижні |
Важливо для громадян України: традиційні банки Гонконгу після дистанційної верифікації документів за правило вимагають обов’язкового особистого візиту директора до гонконгського відділення банку для фінальної верифікації та підпису договору. Якщо особиста поїздка до Гонконгу неможлива, оптимальним рішенням є цифрові платіжні інструменти (EMI) — Airwallex, Statrys, Currenxie. Вони відкриваються повністю дистанційно, підтримують мультивалютні рахунки і дозволяють повноцінно вести міжнародні розрахунки без особистого візиту.
Документи для реєстрації та відкриття рахунку:
- Паспорт (нотаріально завірена копія) кожного директора та акціонера.
- Підтвердження адреси проживання (не старше 3 місяців).
- Свідоцтво про реєстрацію юридичної особи та свідоцтво про реєстрацію підприємства.
- Статут.
- Реєстр директорів та акціонерів.
- Бізнес-план та опис діяльності, відомості про очікуваний оборот та контрагентів.
- У разі корпоративного акціонера — корпоративний пакет материнської компанії з апостилем.
Вартість відкриття та утримання компанії
| Стаття витрат | Вартість (USD) | Періодичність |
|---|---|---|
| Реєстрація (держ. мито + BRC) | ≈ 130–180 | Одноразово |
| Корпоративний секретар + адреса | 600–1 200 | Щорічно |
| Аудит фінансової звітності | 1 000–3 000 | Щорічно |
| Annual Return (filing fee) | ≈ 35 | Щорічно |
| Відкриття банківського рахунку | 500–2 000 | Одноразово |
| Віза директора | 1 500–4 000 | Раз на 2 роки |
| Ліцензія MSO / VATP (за необхідності) | Від 3 000 | Одноразово |
Разом за перший рік (базовий пакет, без візи та ліцензії): USD 2 500–5 000.
З обліком та бухгалтерським супроводом: USD 5 000–9 000.
Гонконг vs Сінгапур vs ОАЕ: порівняння юрисдикцій
| Параметр | Гонконг | Сінгапур | ОАЕ (Free Zone | Кіпр |
|---|---|---|---|---|
| Податок на прибуток | 8,25% / 16,5% (0% offshore) | 17% | 9% (від AED 375 000) | 12,5% |
| ПДВ | 0% | 9% GST | 5% VAT | 19% |
| Вартість реєстрації | Від USD 650 | Від USD 1 200 | Від USD 4 500 | Від USD 1 500 |
| Строк реєстрації | 5–7 днів | 7–14 днів | 10–21 день | 10–15 днів |
| Дистанційна реєстрація для клієнтів СНД | Так | Складно | Частково | Так |
| Stripe / PayPal / App Store | Так | Так | Обмежено | Так |
| Вимоги substance | Мінімальні | Середні | Зростаючі | Середні |
| Мережа DTA | 45+ країн | 90+ країн | 135+ країн | 65+ країн |
| Репутація у контрагентів | Висока | Дуже висока | Середня | Середня |
| Вартість утримання (рік 2) | ≈ USD 4 000 | ≈ USD 6 000 | ≈ USD 5 500 | ≈ USD 3 500 |
Гонконг — оптимальний для: торгівлі з Китаєм та Азією, IT / SaaS, електронної комерції, холдингів, IP-структур, fintech.
Сінгапур — краще для: бізнесу з європейськими та американськими партнерами, де важливою є юрисдикція з найвищим рівнем репутації.
ОАЕ — краще для: бізнесу на ринках Близького Сходу, Африки, СНД; особистого податкового резидентства.
Кіпр — краще для: холдингів, що мають угоди про уникнення подвійного оподаткування (DTA) з європейськими країнами, та ІТ-структур, що мають вихід на ринок ЄС.
Як ми допомагаємо з відкриттям компанії?
- Реєстрація під ключ. Повна підготовка документації, подача до Companies Registry, отримання CI і BRC.
- Відкриття банківського рахунку. Підбір банку або EMI під бізнес-модель, підготовка KYC-пакету, супровід compliance.
- Бухгалтерія та аудит. Облік за HKFRS, аудиторський висновок, подача Profits Tax Return і Annual Return.
- Корпоративний секретар. Ведення реєстрів, подача змін, організація загальних зборів.
- Податкове планування. Offshore Profit Claim, застосування DTA, відповідність FSIE Regime.
- Візова підтримка. Investment Visa та Business Visa для директорів і ключових працівників.
Висновок
Реєстрація компанії в Гонконзі займає 5–7 днів і доступна повністю дистанційно. Юрисдикція дає доступ до азіатських ринків, територіального оподаткування, міжнародних платіжних систем і мережі DTA з 45+ країнами. З правильно побудованою структурою ефективне податкове навантаження може бути нульовим.
Наша команда супроводжуватиме вас від першої консультації до повноцінно працюючої структури з банківським рахунком.
Отримати консультацію
