Guia completa: requisitos, impuestos, costes, comparacion de jurisdicciones ⬇
Por que Hong Kong: datos clave
- Profits Tax – 8,25% sobre los primeros HKD 2 millones de beneficio; 16,5% por encima. Con Offshore Profit Claim: 0% sobre beneficios extraterritoriales.
- IVA, impuesto sobre dividendos, impuesto sobre plusvalias – inexistentes.
- Red de CDI – convenios de doble imposicion con mas de 45 paises, incluidos EAU, RPC, Francia y Japon.
- Propiedad extranjera al 100% – sin requisitos de socios o residentes locales.
- Acceso a sistemas de pago – Stripe, PayPal, Apple Pay, Google Pay, App Store.
- Confidencialidad – el Significant Controllers Register esta cerrado al publico.
- Constitucion remota – no es necesario viajar a Hong Kong.
A quien le conviene Hong Kong y a quien no
Adecuado para:
- Comercio con China y Asia: exportacion, importacion, esquemas de intermediacion.
- IT, SaaS, aplicaciones moviles con monetizacion via App Store / Stripe / PayPal.
- E-commerce con envio desde China.
- Estructuras holding: participaciones en activos asiaticos.
- Gestion de PI y modelos de royalties.
- Fintech y empresas de pagos (licencia MSO), cripto (licencia VATP desde 2023).
Considere otra jurisdiccion si:
- El negocio se centra exclusivamente en el mercado GCC / Oriente Proximo: EAU o Bahrain son mas logicos.
- Se necesita domicilio europeo y CDI con la UE: Chipre o Malta son preferibles.
- Actividad intensa en Rusia / CEI: los bancos de Hong Kong gestionan este ambito con mayor dificultad.
Requisitos de la empresa
| Parametro | Requisito |
|---|---|
| Administrador | Minimo 1 persona fisica, cualquier nacionalidad y residencia |
| Accionista | Minimo 1 persona fisica o juridica, cualquier pais |
| Secretario corporativo | Obligatorio; residente en HK o empresa TCSP con licencia |
| Domicilio social | Direccion fisica en Hong Kong (no se acepta apartado de correos) |
| Capital social | Minimo 1 HKD. Se recomienda desde HKD 10.000 |
| Auditoria | Anual, obligatoria para todas las empresas con independencia del volumen |
Tipos de empresas en Hong Kong
| Forma | Responsabilidad | Ideal para |
|---|---|---|
| Private Limited (Ltd.) | Limitada | 95% de los casos: comercio, IT, holding, fintech |
| Public Limited | Limitada | OPV, cotizacion en HKEX |
| Branch Office | Empresa matriz | Sucursal de gran corporacion |
| Representative Office | Empresa matriz | Marketing sin actividad comercial en HK |
| Partnership | Ilimitada | Servicios profesionales |
Para la mayoria de los propositos: Private Limited Company. Solo esta forma permite aprovechar plenamente el principio territorial y el Offshore Profit Claim.
Fiscalidad en Hong Kong
| Impuesto | Tipo | Condicion |
|---|---|---|
| Profits Tax (primeros HKD 2 millones) | 8,25% | Renta de fuentes en HK |
| Profits Tax (superior a HKD 2 millones) | 16,5% | Renta de fuentes en HK |
| Offshore Profit Exemption | 0% | Con Offshore Profit Claim aprobado |
| IVA / GST | 0% | Inexistente |
| Impuesto sobre dividendos | 0% | Inexistente |
| Impuesto sobre plusvalias | 0% | Inexistente |
| Stamp Duty (transmision de acciones) | 0,2% | Aplicable a la operacion |
| Business Registration Fee | ≈ HKD 2 150/ano | Tasa anual |
Offshore Profit Claim: si toda la actividad se realiza fuera de Hong Kong (contrapartes no en HK, contratos firmados fuera de HK), la empresa puede confirmar anualmente su condicion de beneficio extraterritorial a traves de un auditor y no pagar Profits Tax.
Regimen FSIE desde 2024: los ingresos pasivos (dividendos, canones, intereses, ganancias por venta de activos) solo estan exentos si se cumplen los requisitos de sustancia economica. Imprescindible planificar fiscalmente las estructuras holding.
Guia paso a paso para constituir la empresa
- KYC y verificacion del nombre. Comprobacion de 2-3 opciones en la base del Companies Registry; due diligence del beneficiario. Plazo: 1-2 dias.
- Preparacion de documentos. Articles of Association, Incorporation Form NNC1, resoluciones de los fundadores. Plazo: 1-2 dias.
- Presentacion al Companies Registry. Presentacion electronica a traves de e-Registry. Plazo de revision: 1-4 dias habiles.
- Recepcion de documentos. Certificate of Incorporation (CI) y Business Registration Certificate (BRC) del IRD. Fabricacion del sello de la empresa.
- Apertura de cuenta bancaria. Seleccion de banco o proveedor de pagos segun el modelo de negocio. Plazo: 2-6 semanas.
- Alta contable. Designacion de auditor, contabilidad HKFRS. Primera declaracion fiscal a los 18 meses desde la constitucion.
Motivos habituales de rechazo del Companies Registry:
- El nombre coincide o es muy similar al de una empresa ya registrada.
- Palabras restringidas sin licencia: Bank, Trust, Royal, Insurance, Chamber..
- Paquete KYC incompleto o pasaporte caducado.
- La firma del poder notarial no coincide con la del pasaporte.
Cuenta bancaria en Hong Kong
| Tipo | Bancos | Requisitos | Plazo |
|---|---|---|---|
| Bancos medianos | HSBC, Standard Chartered, Bank of China HK | Sustancia, presencia personal, saldo desde HKD 500.000 | 4-8 semanas |
| Bancos medianos | Hang Seng, DBS HK, Fubon | Mas flexibles, adecuados para pymes | 3-6 semanas |
| Bancos digitales / EMI | Airwallex, Statrys, Currenxie, ZA Bank | Onboarding en linea, multidivisa, requisitos minimos | 1-3 semanas |
Los ciudadanos de la CEI pueden abrir una cuenta de forma remota. El cumplimiento normativo en los grandes bancos se ha endurecido; los bancos digitales y EMI son la alternativa operativa.
Documentos para la constitucion y la cuenta bancaria:
- Pasaporte (copia notariada) de cada administrador y accionista.
- Justificante de domicilio (no superior a 3 meses).
- Certificate of Incorporation y Business Registration Certificate.
- Articles of Association.
- Registro de administradores y accionistas.
- Plan de negocio y descripcion de la actividad; volumen de negocio previsto e informacion sobre contrapartes.
- Si hay accionista corporativo: documentacion corporativa completa de la empresa matriz con apostilla.
Coste de constitucion y mantenimiento
| Concepto de gasto | Coste (USD) | Periodicidad |
|---|---|---|
| Constitucion (tasa gubernamental + BRC) | aprox. 130–180 | Unica vez |
| Secretario corporativo + domicilio | 600–1 200 | Anual |
| Auditoria financiera | 1 000–3 000 | Anual |
| Annual Return (tasa de presentacion) | aprox. 35 | Anual |
| Apertura de cuenta bancaria | 500–2 000 | Unica vez |
| Visa del director | 1 500–4 000 | Cada 2 anos |
| Licencia MSO / VATP (si procede) | Desde 3.000 | Unica vez |
Total primer ano (paquete basico, sin visa ni licencia): USD 2.500-5.000.
Con cuenta bancaria y servicio contable: USD 5.000-9.000.
Hong Kong vs Singapur vs EAU: comparacion de jurisdicciones
| Parametro | Hong Kong | Singapur | EAU (Free Zone) | Chipre |
|---|---|---|---|---|
| Impuesto de sociedades | 8,25% / 16,5% (0% offshore) | 17% | 9% (desde AED 375.000) | 12,5% |
| IVA | 0% | 9% GST | 5% VAT | 19% |
| Coste de constitucion | Desde USD 650 | Desde USD 1.200 | Desde USD 4.500 | Desde USD 1.500 |
| Plazo de constitucion | 5-7 dias | 7-14 dias | 10-21 dias | 10-15 dias |
| Constitucion remota para CEI | Si | Dificil | Parcialmente | Si |
| Stripe / PayPal / App Store | Si | Si | Limitado | Si |
| Requisitos de sustancia | Minimos | Medios | Crecientes | Medios |
| Red de CDI | 45+ paises | 90+ paises | 135+ paises | 65+ paises |
| Reputacion ante contrapartes | Alta | Muy alta | Media | Media |
| Mantenimiento (ano 2) | aprox. USD 4.000 | aprox. USD 6.000 | aprox. USD 5.500 | aprox. USD 3.500 |
Hong Kong: optimo para comercio con China y Asia, IT/SaaS, e-commerce, holdings, estructuras de PI, fintech.
Singapur: mejor para negocios que requieren maxima reputacion jurisdiccional ante socios europeos y estadounidenses.
EAU: mejor para negocio en Oriente Proximo, Africa, CEI; residencia fiscal personal.
Chipre: mejor para holdings con CDI europeos y estructuras IT orientadas al mercado de la UE.
Como le ayudamos a abrir su empresa
- Constitucion llave en mano. Preparacion completa de la documentacion y presentacion al Companies Registry; obtencion de CI y BRC.
- Apertura de cuenta bancaria. Seleccion de banco o EMI adecuado al modelo de negocio; preparacion del paquete KYC; acompanamiento en el proceso de cumplimiento.
- Contabilidad y auditoria. Llevanza de cuentas bajo HKFRS, informe de auditoria, presentacion de Profits Tax Return y Annual Return.
- Secretario corporativo. Mantenimiento de registros, tramitacion de cambios ante el Companies Registry, administracion de juntas generales.
- Planificacion fiscal. Offshore Profit Claim, aplicacion de CDI, cumplimiento del regimen FSIE para estructuras holding.
- Apoyo en visados. Investment Visa y Business Visa para directivos y empleados clave.
Conclusion
El registro de empresa en Hong Kong tarda 5-7 dias y es posible realizarlo de forma totalmente remota. La jurisdiccion ofrece acceso a los mercados asiaticos, tributacion territorial, sistemas de pago internacionales y una red de CDI con mas de 45 paises. Con una estructura correctamente planificada, la carga fiscal efectiva puede ser nula.
Constituir una empresa en Hong Kong significa disponer de una herramienta que funciona de verdad para los negocios internacionales. Nuestro equipo le acompanara desde la primera consulta hasta una estructura plenamente operativa con cuenta bancaria.
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