Налоговая система в Катаре

Сегодня Катар, так же как и ОАЭ, привлекает множество экспатов благодаря бурному экономическому развитию, карьерным перспективам и высокому уровню жизни, благоприятной налоговой среде.

Согласно анализу двадцати международных финансовых центров, Катар сегодня считается лучшим местом для тех, кто ищет комбинацию низких налогов, высокого уровня комфорта и безопасности. В 2022 году исследователи из Merchant Machine пришли к выводу, что при среднемесячном доходе $4 246, уплате сборов в размере 10% и средних расходах на проживание $637,16 на одного человека (без аренды жилья) Катар представляет собой «идеальное место для жизни», получив самый высокий общий балл за налоговую систему.

Особенности налоговой системы в Катаре

Налогообложение в этой стране Персидского залива характеризуется своей простотой и отсутствием многих обязательных платежей, привычных для жителей других стран.

Основные особенности состоят в следующем:

1. Низкие налоговые ставки. Привлекает действие единого налога на корпоративную прибыль (Corporate Tax) – 10%.
2. Отсутствие подоходного налога. Физические лица не платят подоходного налога на зарплату.
3. НДС. С 2019 г. в стране действует ставка – 5%.
4. Акцизы. Тогда же были введены акцизы на ряд товаров, таких как табачные изделия, безалкогольные напитки, энергосберегающие лампы и некоторые другие.
5. Налоги на недвижимость и получение наследства отсутствует.

Несмотря на простоту системы в целом, налоговая система Катара не статична. Она постоянно развивается, сохраняя при этом высокую степень прозрачности и удобства для ведения бизнеса. Но для принятия серьезных решений мы рекомендуем обратиться к специалистам.

Обзор законодательной базы, регулирующей налогообложение в Катаре

Система налогообложения в Катаре базируется на нескольких ключевых законах:

1. Закон о налоге на прибыль организаций (№ 24, 2004) устанавливает ставку на уровне 10%. Этот нормативный акт определяет правила налогообложения прибыли, полученной как в Катаре, так и за его пределами. Освобождаются от уплаты некоммерческие организации, государственные предприятия и компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах (СЭЗ).
2. Закон о налоге на добавленную стоимость (№ 2, 2019) определяет ставку НДС на уровне 5% и предписывает обязательную регистрацию для плательщиков с определенным оборотом – 375 000 катарских риалов (QAR) за последние 12 месяцев.
3. Закон об акцизах (№ 1, 2019) вводит сравнительно высокие ставки сборов на подакцизные товары – от 50 до 100% от стоимости. К подакцизным товарам относят:
   • табачные изделия;
   • безалкогольные и энергетические напитки;
   • изделия, содержащие сахар;
   • свинина и продукты из нее;
   • косметические товары;
   • ювелирные изделия;
   • автомобили.
4. О налоге на недвижимость (№ 21, 2004). В стране сбор на объекты недвижимости не взимается в виде общего платежа. Вместо этого введены налоги на аренду земли и доход от аренды, который обычно взимается с собственников недвижимости.

Помимо этого, значимыми являются постановления Кабинета министров, регламентирующие применение законов об НДС и акцизах.

Основные налоги в Катаре

Налог	Ставка
Налог на доходы физических лиц	0% Предпринимательский доход физлица облагается корпоративным подоходным налогом
Налог на прибыль организаций (корпоративный)	10% Для нефтяных предприятий – 35%
Налог на прирост капитала	10%
НДС	5%
Глобальный минимальный налог (GMT)	15%
Социальный и спортивный вклад	2,5% от годовой чистой прибыли (платят компании, котирующиеся на Катарской фондовой бирже)
Гербовый сбор	0%
Акциз	50–100%
Таможенная пошлина	5%
Дивиденды	0%
Налог на проценты	5%

Обращаем ваше внимание, что информация, изложенная здесь, не является юридической консультацией, а носит информационный характер.

Для получения профессиональной консультации рекомендуем обратиться к менеджерам нашей компании Dynasty Business Adviser. Они предоставят вам более подробную и актуальную информацию, а также помогут с налоговыми вопросами, актуальными для вашей ситуации.

Налогообложение физических лиц в Катаре

Физические лица обязаны соблюдать правила и процедуры, установленные законодательством, включая своевременную подачу деклараций и уплату налоговых обязательств.

В Катаре действует территориальная система налогообложения. Иными словами, физические лица облагаются налогом в Катаре за доходы, полученные из источников в стране, независимо от их резидентства. Подоходный налог применяется к доходам от самозанятости и капиталовложений.

Кто подпадает под налогообложение подоходного налога

В Катаре подоходный налог не взимается с заработной платы и пособий работающих лиц. Однако самозанятые облагаются подоходным налогом, если их прибыль происходит из источников в стране.

Кто является налоговым резидентом

Физическое лицо считается резидентом Катара, если оно имеет постоянное место жительства в стране, проводит в Катаре более 183 дней в году или имеет здесь центр своих жизненных интересов.

Социальные отчисления

В Катаре отсутствуют сборы на социальное обеспечение для физических лиц, но работодатели обязаны оплачивать социальное страхование катарских работников.

Доход от предпринимательской деятельности физлица

Облагается подоходным налогом, если он получен из источников в Катаре.

Налогообложение дохода от прироста капитала

Прирост капитала от продажи активов обычно освобождается от уплаты сбора, если эти активы не являются частью налогооблагаемой деятельности.

Дивиденды, проценты и рентные платежи

Если они получены физическим лицом, то в большинстве случаев не облагаются подоходным налогом. В Катаре не взимаются также обязательные платежи на наследство или дарение.

Следует отметить, что, несмотря на отсутствие НДФЛ, Катар не является налоговым раем. Власти активно борются с уклонением от уплаты и применяют строгие санкции к нарушителям. Если у вас возникли дополнительные вопросы, какие налоги в Катаре являются обязательными, или вам требуется профессиональная консультация, рекомендуем обратиться к квалифицированным специалистам Dynasty Business Adviser.

Налогообложение юридических лиц в Катаре

В Катаре действует система корпоративного налогообложения, распространяющаяся на всех юридических лиц. Основные ставки:

• 10% – налог на прибыль для большинства компаний;
• 35% – налог на прибыль для компаний, занимающихся добычей нефти и газа;
• 10% – налог на проценты;
• 5% – налог на роялти;
• 0% – налог на недвижимость и дивиденды.

Важно отметить, что компании, полностью принадлежащие гражданам Катара и гражданам стран Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (ССАГПЗ), освобождены от уплаты корпоративного подоходного налога.

В целом, можно утверждать, что налогообложение компаний Катара создает благоприятные условия для ведения бизнеса и привлекает инвестиции. Здесь существуют различные виды налоговых льгот для компаний, вкладывающих средства в определенные сектора экономики. А иностранные компании, зарегистрированные в стране, могут получить доступ к тем же налоговым льготам, что и местные организации.

Налоговые льготы для бизнеса в Катаре

Для привлечения инвестиций, стимулирования развития определенных секторов экономики и поддержки малого и среднего бизнеса Катар предлагает ряд льгот. Основные категории:

1. Освобождение от налога на прибыль:
   • для компаний, полностью принадлежащих гражданам Катара или стран ССАГПЗ;
   • компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах;
   • компаний, занимающихся экспортом;
   • стартапов и малых предприятий.
2. Снижение ставки налога на прибыль:
   • для компаний, инвестирующих в приоритетные сектора экономики;
   • компании, занимающиеся НИОКР.
3. Налоговые кредиты:
   • на расходы НИОКР;
   • траты на обучение сотрудников;
   • инвестиции в инфраструктуру.

Следует особо отметить, что компании, зарегистрированные в СЭЗ, могут пользоваться целым рядом преимуществ, таких как освобождение от корпоративного подоходного налога и НДС, а также имеют упрощенные процедуры регистрации и ведения бизнеса.

Приведем краткую информацию о СЭЗ Катара:

1. Hamad Port Free Zone (HPFZ). Крупная свободная экономическая зона, расположенная в порту Хамад. Она предоставляет различные льготы и преимущества компаниям, занимающимся логистикой, торговлей и производством.
2. Qatar Science and Technology Park (QSTP). Это инновационный технологический парк, специализирующийся на научных исследованиях, развитии передовых технологий и коммерциализации инноваций.
3. Qatar Financial Centre (QFC). Специализированная ЭЗ, ориентированная на финансовые услуги, включая банковское дело, страхование, инвестиции и управление активами.
4. Manateq Economic Zone. Управляет несколькими экономическими зонами в Катаре, такими как Logistics Village Qatar (LVQ), Small and Medium Enterprise (SME) Zone и Industrial Zones, предоставляя инфраструктуру и услуги для различных видов бизнеса.
5. Ras Bufontas Free Zone (RBFZ). Это новая свободная экономическая зона, расположенная рядом с Международным аэропортом Хамад, предназначенная для развития логистического и транспортного секторов.

Условия предоставления налоговых льгот могут меняться, поэтому мы рекомендуем следить за обновлениями законодательства и при необходимости обращаться за консультацией к специалистам Dynasty Business Adviser.

С чего начать создание собственного бизнеса в Катаре

Если вы хотите открыть свою компанию в Катаре, наша команда экспертов поможет на каждом из этапов этого процесса:

1. Выбор места. Подберем свободную экономическую зону, идеально подходящую для вашей бизнес-модели.
2. Регистрация. Оформим все необходимые документы, лицензии и визы.
3. Юридическая поддержка. Обеспечим профессиональное консультирование по законодательству Катара.
4. Финансовые услуги. Откроем банковский счет, оптимизируем налогообложение, создадим надежную систему бухгалтерского учета.
5. Развитие бизнеса. Поможем с масштабированием, созданием холдингов и трастовых фондов.

Для получения профессиональной помощи в вопросах создания и ведения бизнеса в Катаре обращайтесь к менеджерам компании Dynasty Business Adviser.

Преимущества сотрудничества с компанией Dynasty Business Adviser

Dynasty Business Adviser предоставляет широкий спектр услуг по бизнес-консалтингу, включая:

• регистрацию фирм разной формы собственности;
• международное налоговое планирование;
• консультирование по налогам Катара для юридических и физических лиц;
• открытие банковских счетов;
• продажу действующих зарубежных предприятий;
• получение сложных лицензий;
• легализацию документов.

Сотрудничая с Dynasty Business Adviser, вы получаете:

1. Профессиональную помощь и поддержку на всех этапах создания и ведения бизнеса в Катаре.
2. Индивидуальный подход к вашим потребностям.
3. Высокий уровень конфиденциальности.
4. Доступ к широкому спектру ресурсов и партнеров.
5. Экономию времени и средств.
6. Уверенность в том, что ваш бизнес соответствует всем требованиям законодательства.

Dynasty Business Adviser – ваш надежный партнер на пути к успеху в бизнесе в Катаре!