Регистрация семейных трастовых фондов в ОАЭ, в СЭЗ DIFC и DMCC

Трастовый фонд – это юридическая структура, призванная обеспечить хранение активов и имущества учредителя, управление ими, распределение дохода и самих активов между выгодополучателями. Он функционирует на основании договора, сторонами которого выступают:

• учредитель (grantor), обладающий движимым и недвижимым имуществом, денежными средствами и другими активами, являющимися предметом траста;
• доверительный собственник, доверенное лицо или управляющий (trustee) – к нему переходят права собственности и управления активами учредителя;
• выгодополучатели, или бенефициары – лица, выбранные учредителем для получения доходов и активов фонда. Они имеют право требовать от управляющего надлежащего исполнения обязанностей, возложенных на него.

Семейный траст – это специальное образование с отдельной правосубъектностью, выгодополучателями в котором выступают члены семьи учредителя.

Семейный трастовый фонд может создаваться для разных целей. Основные из них:

• гарантия финансового будущего семьи, распределение доходов и активов учредителя между наследниками, когда сам он станет недееспособным или после его смерти. Это делает трастовый фонд хорошей альтернативой завещанию, поскольку имущество переходит в собственность наследников сразу – без шестимесячного срока и дополнительных затрат;
• сохранение благосостояния семьи, защита активов от претензий бывших супругов, партнеров по бизнесу, кредиторов или государственных органов, поскольку при учреждении трастового фонда права собственности на предмет траста переходят от владельца активов к доверительному лицу;
• защита капитала от растраты наследниками, не умеющими правильно распоряжаться деньгами. В таких случаях договором предусматривают периодичность и количество выделения им денежных средств;
• соблюдение конфиденциальности информации о распределении имущества и активов после смерти учредителя. В отличие от наследования по завещанию или законодательству, эти сведения не подлежат публичной огласке.

Благоприятные условия для работы семейных трастов и фондов, принадлежащих иностранным гражданам, созданы сегодня в Дубае. Зарегистрировать фонд в этом эмирате ОАЭ можно сразу в двух свободных экономических зонах – DIFC и DMCC.

Семейный трастовый фонд в DMCC и DIFC: особенности и преимущества

Регистрация траста в Дубае регулируется законом 14/2017, обязательным для всей территории этого эмирата. Кроме того, в Дубайском международном финансовом центре (DIFC FZ) действует дополнительно собственный закон о трастах 4/2018, что вносит некоторое отличие в процесс создания фонда в разных СЭЗ. Поэтому, выбирая юрисдикцию для его регистрации, нужно обязательно учитывать закон, который больше подходит для конкретных обстоятельств и целей создания траста.

К особенностям семейных трастовых фондов, зарегистрированных в Дубае, можно отнести:

• наличие правосубъектности, что делает их схожими с компаниями, не имеющими акционеров;
• невозможность вести коммерческую деятельность на усмотрение управляющего, кроме той, которая предусмотрена договором с учредителем для поддержания работы фонда и осуществления его целей;
• конфиденциальность информации об активах фонда и деятельности по управлению им;
• необязательность физического присутствия учредителя на территории СЭЗ. При этом управление фондом должно осуществляться лицом (физическим или юридическим), зарегистрированным в соответствующей фри-зоне.

Регистрация траста в оффшорной зоне Дубаи (DMCC или DIFC) имеет следующие преимущества:

• разрешение на стопроцентное владение иностранным гражданином или компанией;
• возможность создания траста с любым минимальным капиталом;
• полное освобождение от уплаты налогов;
• высокая степень защиты активов учредителя;
• высокий уровень анонимности.

Чтобы открыть семейный трастовый фонд в свободных зонах DMCC и DIFC эмирата Дубай, необходимо:

1. выделить из своей собственности активы, которые предполагается передать в траст;
2. определиться с видом и структурой трастового фонда, четко обозначить его цели и допустимые способы их достижения. При необходимости, провести переструктурирование активов;
3. выбрать подходящую юрисдикцию и доверительного собственника;
4. составить трастовое соглашение (договор);
5. подготовить пакет необходимых документов для создания семейного траста. Их перечень зависит от вида фонда и юрисдикции;
6. передать активы в траст.

Создание семейного траста требует кропотливой работы с учетом индивидуальных особенностей бизнеса и структуры активов, передаваемых в управление. Здесь нужно учитывать множество нюансов от ваших целей и потребностей до особенностей законодательства, действующего в подходящей юрисдикции. Все это влияет на стоимость затрат, необходимых для регистрации фонда. Ну, а весь процесс регистрации занимает около двух месяцев, если работой будут заниматься профессионалы.

Если вы хотите открыть семейный трастовый фонд без проволочек и в оптимальный срок – обращайтесь к специалистам компании Dynasty Business Adviser!