Как выбрать страну, где налоговая система станет вашим союзником, а не препятствием? Это ключевой вопрос для предпринимателей, выходящих на международные рынки. Ведь от ставок, льгот и административной нагрузки зависит рентабельность и перспективы бизнеса. Например, средняя ставка корпоративного налога составляет 23%, при этом в некоторых странах она может возрастать до 50% или наоборот, спускаться до 0%.
Кроме того, международное налоговое планирование усложняется из-за глобализации, новых регуляций и изменений в налоговых соглашениях. Государства конкурируют за инвестиции, предлагая выгодные условия, но не всё так просто. Страны с самыми низкими налогами могут предъявлять высокие требования к экономическому присутствию или отчетности. А юрисдикции с простой регистрацией и налоговым учётом, могут обернуться более высокими обязательными платежами.
Почему важно учитывать налоговую систему при выборе страны для бизнеса?
Многих предпринимателей интересует, в какой стране самые маленькие налоги. Это неудивительно, ведь высокие налоговые ставки могут существенно снизить рентабельность бизнеса. Однако низкие ставки или отсутствие сборов — не единственный критерий будущей успешности предприятия. Следует учитывать уровень жизни в стране, ведь низкая покупательская способность — серьезное препятствие для развития компании.
Кроме того, если компания работает в нескольких странах, существует вероятность уплаты налогов на один и тот же доход в разных юрисдикциях. Международные соглашения о предотвращении двойного налогообложения помогают избежать этих проблем. Важно выяснять, подписано ли СПДН страной, где вы планируете развивать бизнес.
Налоговые льготы играют не менее важную роль. Некоторые страны предлагают особые условия для стартапов, экспортёров или компаний, инвестирующих в инновации. Такие программы снижают налоговую нагрузку и увеличивают конкурентоспособность бизнеса.
Выбор подходящей налоговой системы — это баланс между низкими ставками, льготами и минимальными рисками. Лучшие страны для ведения бизнеса — это государства с легким доступом к рынкам, низкими налогами и хорошими условиями для иностранных инвесторов.
Где проще всего вести бизнес?
На сегодня лидерами по удобству ведения бизнеса являются Оман и Бахрейн — это страны с самыми низкими налогами в мире. Арабские Эмираты тоже отличаются отсутствием налога на прибыль, высоким уровнем жизни, безопасностью и стабильностью экономики. Однако, из-за высокой конкуренции, последняя юрисдикция несколько проигрывает двум предыдущим.
В Европе также есть страны с низкой налоговой нагрузкой. Например, Ирландия предоставляет выгодные условия для корпораций, особенно в технологическом секторе. Швейцария известна низкими ставками и стабильной экономикой, а Кипр предлагает привлекательные условия для иностранных инвесторов.
Сравнение налогов в разных странах помогает понять, где выгоднее всего вести бизнес или зарегистрировать компанию, учитывая не только налоговые ставки, но и другие условия. Поэтому рассмотрим чуть подробнее каждую страну отдельно.
Оман
Оман — одна из самых привлекательных стран для ведения бизнеса. Корпоративные налоги составляют всего от 3 до 15%, которые в свободных зонах можно снизить до 0%, что значительно снижает нагрузку на предпринимателей. Для иностранных компаний доступны льготы и упрощенная регистрация, снижены бюрократические барьеры. Оман активно развивает свободные экономические зоны, где иностранный бизнес получает дополнительные привилегии. Уровень конкуренции здесь относительно невысокий, так как государство недавно открыло возможности для иностранных инвестиций.
Бахрейн
Главным преимуществом этой юрисдикции является то, что страна расположена в Персидском заливе — это обеспечивает быстрый доступ к крупным рынкам региона. В Бахрейне развиты финансовые услуги и инфраструктура для стартапов. Здесь действуют особые экономические зоны с упрощёнными процедурами регистрации и ведения бизнеса. Бахрейн предлагает нулевой налог на прибыль и всего 5% НДС, что привлекает международные компании. Исключением является только нефтегазовый сектор с повышенной ставкой (46%).
ОАЭ
ОАЭ — это уникальная юрисдикция с отсутствием налога на прибыль в большинстве секторов. При достижении $102 000 в год бизнесу нужно будет уплачивать корпоративный налог в размере всего 9% и НДС 5%. Для компаний в свободных экономических зонах предусмотрены дополнительные льготы, такие как полное владение компанией иностранцами. Страна славится высоким уровнем цифровизации и простотой налогового администрирования, что делает её особенно привлекательной для технологических компаний.
Кипр
Кипр предлагает одну из самых низких ставок корпоративного налога в ЕС — 12,5%. При этом для компаний, работающих в сфере IT или занимающихся исследованиями, возможно снижение ставки до 2,5%. Поэтому страна является особенно привлекательной для технологичных стартапов. Программы налоговых льгот для новых бизнесов и простая процедура регистрации делают Кипр идеальной отправной точкой для выхода на европейские рынки.
Ирландия
Ирландия известна низкой ставкой корпоративного налога — всего 12,5% для компаний, занимающихся розничной торговлей. Это одна из самых выгодных юрисдикций в Европе, что делает её привлекательной для международных корпораций. Налоги на прибыль здесь минимальны по сравнению со странами ЕС, а законодательство способствует открытию офисов и IT-компаний. Ирландия также предоставляет налоговые кредиты для исследовательских проектов и новых предприятий.
Швейцария
Швейцария привлекает инвесторов своей стабильной экономикой и прогрессивной системой налогообложения. Здесь корпоративные налоги варьируются от 11,9% до 25%, в зависимости от кантона (территориальной единицы). Для компаний доступны налоговые льготы на исследования и разработки, а также упрощённые условия для холдингов. Финансовая система страны обеспечивает высокий уровень конфиденциальности и безопасности, что создает хорошие условия для развития банков и крупных корпораций.
Какую страну лучше выбрать?
Многие предприниматели начинают поиски лучшего варианта, задавая вопрос, в какой стране нет налогов. Однако полностью безналоговые юрисдикции встречаются редко, и такие условия могут быть связаны с высоким НДС, корпоративным налогом или другими сборами. Также помимо налоговых ставок важно учитывать следующие аспекты:
- Уровень бюрократии. Некоторые страны предлагают упрощённые процедуры регистрации и ведения бизнеса.
- Инфраструктура. Наличие развитых транспортных и цифровых сетей.
- Политическая стабильность. Это ключевой фактор для долгосрочных инвестиций.
- Доступ к рынкам. Удобное географическое расположение и торговые соглашения.
- Локальные законы и культура. Условия ведения бизнеса могут отличаться, включая требования к лицензированию.
Для удобства рассмотрим рейтинг стран по налоговой нагрузке и другим ключевым параметрам в сравнительной таблице:
| Страна | Корпоративный налог | НДС | Особенности | Льготы для иностранцев |
|---|---|---|---|---|
| Оман | 0-15% | 5% | Простота администрирования, отсутствие налога на прибыль, низкая бюрократия, развивающаяся инфраструктура, высокая политическая стабильность. | Привилегии в свободных зонах |
| Бахрейн | 0% | 10% | Доступ к рынкам Персидского залива, отсутствие налога на прибыль, низкий уровень бюрократии, стабильная экономика, развитая инфраструктура. | Упрощённые процедуры |
| ОАЭ | 0-9% | 5% | Высокая цифровизация, отсутствие налога на прибыль, современная инфраструктура, политическая стабильность, удобство лицензирования. | Полное владение бизнесом |
| Кипр | 2,5-12,5% | 19% | Развитая инфраструктура, доступ к рынкам ЕС, лояльная налоговая система в ЕС, льготный режим IP-Box для IT-секторов. | Льготы для стартапов |
| Ирландия | 12,5% | 23% | Высокая стабильность, низкий налог на прибыль, минимальная бюрократия, развитый финансовый сектор. | Льготы для исследований |
| Швейцария | 11,9–25% | 7,7% | Простота регистрации, низкий налог на прибыль, прозрачные законы, развитая инфраструктура. | Льготы на разработки |
Как упростить выбор страны для релокации бизнеса?
Подведем итоги. Мы рассмотрели лучшие страны для бизнеса и определили, что при выборе страны необходимо учитывать множество других факторов: законодательство, экономику, барьеры, льготные условия и др. Ведь налоги — это лишь один из критериев выбора, хотя и очень важный. И даже после ознакомления с рейтингом важно получить экспертную консультацию: профессионалы Dynasty Business Adviser, ориентирующиеся в тонкостях международного законодательства, помогут выбрать наилучшее решение, исходя из целей бизнеса, выявить скрытые платежи и предусмотреть другие сложности.
Мы предоставляем полный спектр юридических и финансовых услуг — от регистрации компании до сопровождения и налогового планирования. Преимущества сотрудничества с нами:
- Как лицензированный агент мы гарантируем соблюдение юридических норм и стандартов при оказании всех услуг.
- За 10 лет успешной работы мы накопили богатый опыт, позволяющий решать самые амбициозные запросы.
- Предлагаем решения под ключ, организуя процессы так, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса.
- Предоставляем индивидуальные консультации для разбора волнующих вопросов и разработки персонализированной стратегии.
Обращаясь к нам, вы получите надёжного партнёра, который поможет не только с вопросом, где открыть ФОП за границей, но и позволит преодолеть все сложности в регистрации и ведении международного бизнеса.
