Снижение налоговой нагрузки – актуальная задача для любого бизнесмена. Ее решение позволяет оптимизировать расходы на работу компании и получать большую прибыль, что даст возможность направить сэкономленные средства на собственное развитие. Сегодня это можно сделать законным способом, зарегистрировав бизнес в стране с низкими налогами или в безналоговой юрисдикции. Мы проанализировали законодательства десятков государств и сделали для вас небольшой обзор стран без налогов и с лояльной налоговой политикой, чтобы вы знали о существующих перспективах оптимизации налоговых затрат.
Страны с низким налогообложением
К числу стран с лояльной налоговой системой мы отнесли государства, создающие благоприятные условия для ведения бизнеса компаниям, принадлежащим иностранному собственнику (акционерам), где предоставляется возможность платить большинство налогов по нулевой или более низкой ставке, чем в других странах. Ниже опишем детально страны с низкими налогами, которые стоит рассматривать в качестве площадок для выгодных инвестиций.
Объединенные Арабские Эмираты
В ОАЭ иностранный бизнесмен, являющийся резидентом страны, освобожден от уплаты большинства налогов постоянно или на длительный срок. Налогом не облагаются:
- доходы физических лиц;
- прирост капитала;
- дивиденды;
- доходы из иностранных источников;
- предметы роскоши;
С 1.06.2023 в ОАЭ введен корпоративный налог на прибыль по ставке 9%. Он предусмотрен для компаний и предприятий, доход которых превышает 375 тыс. дирхам в год. При этом корпоративным налогом не облагается доходы от квалифицированной деятельности компаний, зарегистрированных во фри зонах. Для крупных многонациональных компаний, имеющих специальные условия ведения бизнеса, согласно законодательству ОАЭ, предусмотрена своя ставка налога на прибыль.
Для уплаты НДС в ОАЭ предусмотрена ставка 5%, если компания зарегистрирована вне свободной зоны и имеет годовую прибыль более 375 тыс. дирхам.
Оман
Оман — очень привлекательная страна с точки зрения открытия и ведения бизнеса здесь. В султанате отсутствует налог на доходы физических лиц. Что касается юридических лиц, то в отдельных свободных экономических зонах страны налоги минимизированы до 0% (зависит от вида деятельности).
Стандартно компании, занимающиеся предпринимательской деятельностью, уплачивают в казну Омана сборы в размере 3-15%. Обязательными к уплате являются корпоративный налог и НДС, но иностранные инвесторы могут рассчитывать на льготы и снижение налоговой нагрузки.
При приобретении недвижимого имущества с покупателя взымается гербовый сбор — 3% от стоимости недвижимости.
Гонконг
Гонконг – административный район Китая со льготным налогообложением. Здесь не придется платить:
- НДС;
- налог на прирост капитала и дивиденды;
- налог с мирового дохода;
- налог на проценты по вкладам.
Регистрация бизнеса в этой юрисдикции открывает доступ на азиатский рынок.
Сингапур
Хоть Сингапур и не относится к странам без подоходного налога, для его уплаты предусмотрены льготы. При этом нерезиденты платят НДФЛ по более низкой ставке, чем резиденты. Кроме того, в этой стране не подлежат налогообложению:
- дивиденды акционеров компании;
- прирост капитала;
- доходы из источников за пределами государства.
Корпоративный налог на прибыль здесь невысок, по сравнению с другими странами, – всего 17%.
США
Система налогообложения в США достаточно сложная, и в каждом штате действуют свои законы. Несмотря на высокие налоги, здесь можно найти юрисдикцию, где будет низкий подоходный налог и предоставляются налоговые каникулы на длительный период, особенно для стартапов и компаний, работающих в IT-индустрии. Множество преференций и льгот по уплате налогов получают в США представители среднего бизнеса и фермерские хозяйства.
При определенных условиях, если зарегистрировать компанию в штате Невада или Делавэр, которые, по сути, являются внутренними офшорами, можно свести уплату налогов к минимуму.
Кипр
К привлекательным сторонам системы налогообложения иностранных компаний, зарегистрированных на Кипре, можно отнести:
- освобождение от уплаты целого ряда налогов бизнесменов, не проживающих в стране постоянно;
- низкий корпоративный налог на прибыль (12,5%) – это меньше, чем во всех других странах Евросоюза;
- наличие льгот по уплате налогов на проценты по вкладам, прибыль, дивиденды и НДС для юридических лиц, особенно тех, которые имеют деловые отношения с нерезидентами.
Страны без налогов
Безналоговые страны – это классические офшоры, в которых для компаний нерезидентов, не осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории этих государств, предусмотрен льготный режим налогообложения с отсутствием всех налогов. Рассмотрим подробнее, в каких странах нет налогов.
Бахрейн
В этом государстве не облагаются налогом доходы физических лиц, отсутствуют гербовый сбор, налоги на прирост капитала, дивиденды, проценты, роялти и сделки купли-продажи имущества. Юридические лица не платят корпоративный налог — в Бахрейне действует нулевой налог на прибыль. Исключением являются компании нефтегазового сектора, владельцы которых должны уплачивать налог на прибыль в размере 46%.
В специальных экономических зонах для инвесторов действуют упрощенные правила регистрации и ведения бизнеса. Ставка НДС в Бахрейне — 5%. Она применяется в большинстве случаев, но некоторые товары и услуги освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость.
Если фирма попадает под нулевую ставку НДС, это не освобождает руководство от проведения ежегодного аудита и сдачи отчетности. Если у вас возникают вопросы по налоговому планированию и бухгалтескому учету, свяжитесь с квалифицированными специалистами Dynasty Business Adviser.
В стране также придется уплачивать муниципальный налог и социальные отчисления, которые ложатся на плечи работодателя.
Бермуды
На одном из старейших офшоров, где регистрируются крупнейшие корпорации мира – на Бермудах, – нет большей части налогов, имеющихся в других странах. Здесь отсутствует:
- налог на прибыль юридических лиц резидентов и нерезидентов;
- налоги на дивиденды, роялти и проценты;
- налог на прирост капитала.
К тому же здесь можно получить налоговый иммунитет от правительства до 31.03.2035 года.
Монако
Княжество Монако – страна без налогов, которая считается сегодня одной из самых престижных юрисдикций для иностранного бизнеса. Причем предпочтение отдается компаниям, оборот которых более, чем на ¾, ориентирован на внутренний рынок. Для таких фирм не предусмотрено налогообложение:
- корпоративной прибыли;
- прироста капитала;
- дохода от инвестиций;
- дивидендов.
В стране отсутствует налог для фрилансеров и на предметы роскоши, а подоходный налог физические лица (за исключением граждан Франции) не платят с 1869 года.
Вануату
В этой стране тихоокеанского региона созданы выгодные условия налогообложения для иностранных инвесторов. Для физических лиц отсутствуют налоги на доходы, прирост капитала и наследство, а юрлица платят лишь НДС 12,5% и отчисления в пенсионный фонд 6%. Компании, зарегистрированные в Вануату, освобождены от уплаты налогов в течение 20 лет, но уплачивают ежегодный взнос 300 $.
Остров Джерси
Джерси относится к европейским офшорам. Как и в других странах без налогов, для бизнеса здесь предлагаются выгодные условия налогообложения. Юридические лица, зарегистрированные на острове, платят лишь налог с продаж – аналог НДС (5%). Налогом не облагается:
- корпоративная прибыль для большинства видов деятельности;
- доходы у источника (для компаний нерезидентов);
- прирост капитала.
Физические лица платят подоходный налог 20%, а также социальные взносы вместе с работодателем.
Как зарегистрировать бизнес иностранцу?
Чтобы зарегистрировать компанию в государстве с мягким налоговым климатом или безналоговой юрисдикции, недостаточно знать, в каких странах нет НДС и налогов на прибыль. Необходимо еще хорошо разбираться в законодательствах разных стран и особенностях ведения в них предпринимательской деятельности, чтобы воспользоваться по максимуму преимуществами, предоставляемыми той или иной страной, необходимо учесть множество факторов:
- вид бизнеса;
- организационно-правовую форму юрлица, которую вы предпочитаете;
- количество акционеров компании, место их проживания и страну резидентства;
- предпочитаемый тип финансовых и банковских услуг;
- планируемые обороты денежных средств;
- планы развития бизнеса и другие нюансы.
Наша статья носит исключительно информационный характер, а чтобы получить подробную юридическую консультацию и помощь в регистрации бизнеса в стране без налогов или с низким налогообложением — обращайтесь к специалистам компании Dynasty Business Adviser!
