Сегодня Катар, так же как и ОАЭ, привлекает множество экспатов благодаря бурному экономическому развитию, карьерным перспективам и высокому уровню жизни, благоприятной налоговой среде.
Согласно анализу двадцати международных финансовых центров, Катар сегодня считается лучшим местом для тех, кто ищет комбинацию низких налогов, высокого уровня комфорта и безопасности. В 2022 году исследователи из Merchant Machine пришли к выводу, что при среднемесячном доходе $4 246, уплате сборов в размере 10% и средних расходах на проживание $637,16 на одного человека (без аренды жилья) Катар представляет собой «идеальное место для жизни», получив самый высокий общий балл за налоговую систему.
Особенности налоговой системы в Катаре
Налогообложение в этой стране Персидского залива характеризуется своей простотой и отсутствием многих обязательных платежей, привычных для жителей других стран.
Основные особенности состоят в следующем:
- Низкие налоговые ставки. Привлекает действие единого налога на корпоративную прибыль (Corporate Tax) – 10%.
- Отсутствие подоходного налога. Физические лица не платят подоходного налога на зарплату.
- НДС. С 2019 г. в стране действует ставка – 5%.
- Акцизы. Тогда же были введены акцизы на ряд товаров, таких как табачные изделия, безалкогольные напитки, энергосберегающие лампы и некоторые другие.
- Налоги на недвижимость и получение наследства отсутствует.
Несмотря на простоту системы в целом, налоговая система Катара не статична. Она постоянно развивается, сохраняя при этом высокую степень прозрачности и удобства для ведения бизнеса. Но для принятия серьезных решений мы рекомендуем обратиться к специалистам.
Обзор законодательной базы, регулирующей налогообложение в Катаре
Система налогообложения в Катаре базируется на нескольких ключевых законах:
- Закон о налоге на прибыль организаций (№ 24, 2004) устанавливает ставку на уровне 10%. Этот нормативный акт определяет правила налогообложения прибыли, полученной как в Катаре, так и за его пределами. Освобождаются от уплаты некоммерческие организации, государственные предприятия и компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах (СЭЗ).
- Закон о налоге на добавленную стоимость (№ 2, 2019) определяет ставку НДС на уровне 5% и предписывает обязательную регистрацию для плательщиков с определенным оборотом – 375 000 катарских риалов (QAR) за последние 12 месяцев.
- Закон об акцизах (№ 1, 2019) вводит сравнительно высокие ставки сборов на подакцизные товары – от 50 до 100% от стоимости. К подакцизным товарам относят:
- табачные изделия;
- безалкогольные и энергетические напитки;
- изделия, содержащие сахар;
- свинина и продукты из нее;
- косметические товары;
- ювелирные изделия;
- автомобили.
- О налоге на недвижимость (№ 21, 2004). В стране сбор на объекты недвижимости не взимается в виде общего платежа. Вместо этого введены налоги на аренду земли и доход от аренды, который обычно взимается с собственников недвижимости.
Помимо этого, значимыми являются постановления Кабинета министров, регламентирующие применение законов об НДС и акцизах.
Основные налоги в Катаре
| Налог | Ставка |
|---|---|
| Налог на доходы физических лиц | 0% Предпринимательский доход физлица облагается корпоративным подоходным налогом |
| Налог на прибыль организаций (корпоративный) | 10% Для нефтяных предприятий – 35% |
| Налог на прирост капитала | 10% |
| НДС | 5% |
| Глобальный минимальный налог (GMT) | 15% |
| Социальный и спортивный вклад | 2,5% от годовой чистой прибыли (платят компании, котирующиеся на Катарской фондовой бирже) |
| Гербовый сбор | 0% |
| Акциз | 50–100% |
| Таможенная пошлина | 5% |
| Дивиденды | 0% |
| Налог на проценты | 5% |
Обращаем ваше внимание, что информация, изложенная здесь, не является юридической консультацией, а носит информационный характер.
Для получения профессиональной консультации рекомендуем обратиться к менеджерам нашей компании Dynasty Business Adviser. Они предоставят вам более подробную и актуальную информацию, а также помогут с налоговыми вопросами, актуальными для вашей ситуации.
Налогообложение физических лиц в Катаре
Физические лица обязаны соблюдать правила и процедуры, установленные законодательством, включая своевременную подачу деклараций и уплату налоговых обязательств.
В Катаре действует территориальная система налогообложения. Иными словами, физические лица облагаются налогом в Катаре за доходы, полученные из источников в стране, независимо от их резидентства. Подоходный налог применяется к доходам от самозанятости и капиталовложений.
Кто подпадает под налогообложение подоходного налога
В Катаре подоходный налог не взимается с заработной платы и пособий работающих лиц. Однако самозанятые облагаются подоходным налогом, если их прибыль происходит из источников в стране.
Кто является налоговым резидентом
Физическое лицо считается резидентом Катара, если оно имеет постоянное место жительства в стране, проводит в Катаре более 183 дней в году или имеет здесь центр своих жизненных интересов.
Социальные отчисления
В Катаре отсутствуют сборы на социальное обеспечение для физических лиц, но работодатели обязаны оплачивать социальное страхование катарских работников.
Доход от предпринимательской деятельности физлица
Облагается подоходным налогом, если он получен из источников в Катаре.
Налогообложение дохода от прироста капитала
Прирост капитала от продажи активов обычно освобождается от уплаты сбора, если эти активы не являются частью налогооблагаемой деятельности.
Дивиденды, проценты и рентные платежи
Если они получены физическим лицом, то в большинстве случаев не облагаются подоходным налогом. В Катаре не взимаются также обязательные платежи на наследство или дарение.
Следует отметить, что, несмотря на отсутствие НДФЛ, Катар не является налоговым раем. Власти активно борются с уклонением от уплаты и применяют строгие санкции к нарушителям. Если у вас возникли дополнительные вопросы, какие налоги в Катаре являются обязательными, или вам требуется профессиональная консультация, рекомендуем обратиться к квалифицированным специалистам Dynasty Business Adviser.
Налогообложение юридических лиц в Катаре
В Катаре действует система корпоративного налогообложения, распространяющаяся на всех юридических лиц. Основные ставки:
- 10% – налог на прибыль для большинства компаний;
- 35% – налог на прибыль для компаний, занимающихся добычей нефти и газа;
- 10% – налог на проценты;
- 5% – налог на роялти;
- 0% – налог на недвижимость и дивиденды.
Важно отметить, что компании, полностью принадлежащие гражданам Катара и гражданам стран Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива (ССАГПЗ), освобождены от уплаты корпоративного подоходного налога.
В целом, можно утверждать, что налогообложение компаний Катара создает благоприятные условия для ведения бизнеса и привлекает инвестиции. Здесь существуют различные виды налоговых льгот для компаний, вкладывающих средства в определенные сектора экономики. А иностранные компании, зарегистрированные в стране, могут получить доступ к тем же налоговым льготам, что и местные организации.
Налоговые льготы для бизнеса в Катаре
Для привлечения инвестиций, стимулирования развития определенных секторов экономики и поддержки малого и среднего бизнеса Катар предлагает ряд льгот. Основные категории:
- Освобождение от налога на прибыль:
- для компаний, полностью принадлежащих гражданам Катара или стран ССАГПЗ;
- компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах;
- компаний, занимающихся экспортом;
- стартапов и малых предприятий.
- Снижение ставки налога на прибыль:
- для компаний, инвестирующих в приоритетные сектора экономики;
- компании, занимающиеся НИОКР.
- Налоговые кредиты:
- на расходы НИОКР;
- траты на обучение сотрудников;
- инвестиции в инфраструктуру.
Следует особо отметить, что компании, зарегистрированные в СЭЗ, могут пользоваться целым рядом преимуществ, таких как освобождение от корпоративного подоходного налога и НДС, а также имеют упрощенные процедуры регистрации и ведения бизнеса.
Приведем краткую информацию о СЭЗ Катара:
- Hamad Port Free Zone (HPFZ). Крупная свободная экономическая зона, расположенная в порту Хамад. Она предоставляет различные льготы и преимущества компаниям, занимающимся логистикой, торговлей и производством.
- Qatar Science and Technology Park (QSTP). Это инновационный технологический парк, специализирующийся на научных исследованиях, развитии передовых технологий и коммерциализации инноваций.
- Qatar Financial Centre (QFC). Специализированная ЭЗ, ориентированная на финансовые услуги, включая банковское дело, страхование, инвестиции и управление активами.
- Manateq Economic Zone. Управляет несколькими экономическими зонами в Катаре, такими как Logistics Village Qatar (LVQ), Small and Medium Enterprise (SME) Zone и Industrial Zones, предоставляя инфраструктуру и услуги для различных видов бизнеса.
- Ras Bufontas Free Zone (RBFZ). Это новая свободная экономическая зона, расположенная рядом с Международным аэропортом Хамад, предназначенная для развития логистического и транспортного секторов.
Условия предоставления налоговых льгот могут меняться, поэтому мы рекомендуем следить за обновлениями законодательства и при необходимости обращаться за консультацией к специалистам Dynasty Business Adviser.
С чего начать создание собственного бизнеса в Катаре
Если вы хотите открыть свою компанию в Катаре, наша команда экспертов поможет на каждом из этапов этого процесса:
- Выбор места. Подберем свободную экономическую зону, идеально подходящую для вашей бизнес-модели.
- Регистрация. Оформим все необходимые документы, лицензии и визы.
- Юридическая поддержка. Обеспечим профессиональное консультирование по законодательству Катара.
- Финансовые услуги. Откроем банковский счет, оптимизируем налогообложение, создадим надежную систему бухгалтерского учета.
- Развитие бизнеса. Поможем с масштабированием, созданием холдингов и трастовых фондов.
Для получения профессиональной помощи в вопросах создания и ведения бизнеса в Катаре обращайтесь к менеджерам компании Dynasty Business Adviser.
Преимущества сотрудничества с компанией Dynasty Business Adviser
Dynasty Business Adviser предоставляет широкий спектр услуг по бизнес-консалтингу, включая:
- регистрацию фирм разной формы собственности;
- международное налоговое планирование;
- консультирование по налогам Катара для юридических и физических лиц;
- открытие банковских счетов;
- продажу действующих зарубежных предприятий;
- получение сложных лицензий;
- легализацию документов.
Сотрудничая с Dynasty Business Adviser, вы получаете:
- Профессиональную помощь и поддержку на всех этапах создания и ведения бизнеса в Катаре.
- Индивидуальный подход к вашим потребностям.
- Высокий уровень конфиденциальности.
- Доступ к широкому спектру ресурсов и партнеров.
- Экономию времени и средств.
- Уверенность в том, что ваш бизнес соответствует всем требованиям законодательства.
Dynasty Business Adviser – ваш надежный партнер на пути к успеху в бизнесе в Катаре!
