Обзор законодательной базы регулирующей налогообложение ОАЭ
Еще недавно Арабские Эмираты являлись безналоговой юрисдикцией, но сегодня компаниям, зарегистрированным в стране, необходимо платить следующие налоги:
- НДС по ставке 5% на большинство товаров и услуг. Этот налог был введен с 1.01.2018 года, в соответствии с Федеральным законом №8/2017. Он обязателен для локальных компаний, зарегистрированных на материковой земле, вне свободных экономических зон, если их годовая прибыль превышает 375 тыс. дирхам (AED). Уплату НДС также регламентируют решения Кабинета Министров №52/2017 и №46/2020;
- акцизный налог – он был введен в соответствии с Федеральным законом №7/2017 и дополнен последующими нормативными актами: решениями Кабинета Министров №37 и №38 от 2017, №52 и №55 от 2018 года, Министерскими решениями №236 и №237 от 2019 года. Акциз платят компании, занимающиеся ввозом в страну, производством и хранением табачных изделий, электронных устройств и жидкостей для вейпинга, газированных, подслащенных и энергетических напитков. Ставка акцизного налога – 50 и 100%;
- корпоративный подоходный налог, введенный с 1.06.2023, в соответствии с законом №47/2022. Он предусматривает обложение корпоративной прибыли компании, если она превышает необлагаемый минимум в 375 тыс. AED. Ставка Corporate Tax – 9%. Порядок его уплаты и освобождение от этого налога регламентируется законом №47 и другими нормативными актами: решениями Федеральной налоговой службы (FTA) №5, 6 и 7, и Министерства финансов №82 и 83, которые были приняты в 2023 году.
Весомое значение для корпоративного налогового планирования и оптимизации налогообложения в Эмиратах имеют изменения, внесенные в налоговое законодательство Постановлением Кабинета Министров №85/2022 и набравшие силу с 1 марта 2023 года. Они позволяют получить налоговое резидентство ОАЭ на более выгодных условиях и избежать двойного налогообложения физическим лицам, ведущим бизнес в стране.
Выгоды налогового планирования от Dynasty Business Adviser
Налоговая оптимизация и налоговое планирование на предприятии, в организации и компании путем инкорпорации бизнеса в ОАЭ – непростая задача, которая требует глубоких знаний законодательства Эмиратов, связанного с уплатой налогов, пошлин, сборов и деятельностью коммерческих компаний.
Учитывая, что в ОАЭ имеется 7 эмиратов, и 45 свободных экономических зон, внутри которых, помимо федеральных законов, действуют и местные, задача налогового планирования и оптимизации обязательных платежей еще больше усложняется. Обращаясь в нашу компанию вы:
- получите консультационную поддержку и реальную помощь профессиональных юристов и специалистов в области бизнеса, хорошо знакомых с законодательством ОАЭ, которые живут и работают в этой стране;
- сэкономите время на изучение законов ОАЭ и организацию эффективной корпоративной структуры, не потратив деньги на перелеты для решения организационных вопросов. Всю работу, не требующую вашего присутствия в Эмиратах, возьмут на себя специалисты Dynasty Business Adviser;
- добьетесь целей стратегического налогового планирования, открыв бизнес в ОАЭ, в оптимально короткий срок с минимальными денежными затратами.
Используемые инструменты международного налогового планирования
Для оптимизации налоговой нагрузки путем инкорпорации бизнеса в ОАЭ, мы применяем применяют широкий набор инструментов:
- консолидацию активов и бизнеса, что увеличит их стоимость, финансовые показатели и откроет доступ к рынку капитала. Кроме того, это сократит издержки на содержание управленческого аппарата и позволит проводить необлагаемые налогом взаиморасчеты внутри консолидированной группы;
- построение холдингов и связанных структур для обеспечения задач консолидации активов, свободы движения средств и капитала внутри холдинговой структуры, сокрытия информации о конечных бенефициарах;
- подтверждение экономического налогового присутствия в ОАЭ и получение статуса налогового резидента, что позволит исключить двойное налогообложение для граждан государств, с которыми у Эмиратов подписаны международные соглашения;
- создание трастовых фондов – они гарантируют конфиденциальность данных собственника, обеспечивают сохранность заработанных средств и их безналоговое наследование. Это может быть семейный или арабский траст, основанный на принципах Шариата;
- регистрацию оффшорной компании в безналоговой юрисдикции одной из трех свободных зон, которая может вести международную деятельность за пределами ОАЭ или выступать в качестве холдинговой компании;
- открытие банковских счетов, защищенных от автоматического обмена финансовой информацией;
- использование номинального сервиса – технических директоров и номинальных акционеров, ограниченных в правах.
Этапы налогового планирования от Dynasty Business Adviser
Планирование налогов с целью оптимизации обязательных выплат государству – это многоэтапный процесс. Мы поможем вам в сжатые сроки:
- разработать бизнес-модель, обеспечивающую оптимизацию налоговых затрат и создать защищенные структуры с сохранением конфиденциальности;
- провести подробный аудит существующих договоров для исключения рисков несоответствия действующему законодательству;
- выбрать место инкорпорации структурных подразделений и их организационно-правовую форму, получить разрешения на ведение выбранных видов деятельности;
- получить лицензии и пройти регистрационные процедуры;
- оформить резидентские визы и открыть банковские счета;
- правильно вести налоговый и бухгалтерский учет, контролировать соблюдения налоговых обязательств;
- оформить статус налогового резидента.
Стоимость услуг налогового планирования
Определить заранее, сколько придется заплатить специалистам Dynasty Business Adviser за проведение налогового планирования и налоговой оптимизации вашего бизнеса «под ключ» – невозможно. Стоимость этих услуг зависит от множества факторов, включая вид деятельности, сложность корпоративной структуры, место инкорпорации, количество сотрудников, для которых придется оформлять визы резидента, размеры офисного помещения, количество лицензий и другие нюансы. Точную цену вам назовет наш менеджер после детальной консультации.
Обращайтесь в нашу компанию за помощью в проведении международного налогового планирования, на этом вы сэкономите время и деньги, ведь наши услуги будут стоить вам гораздо дешевле, чем самостоятельное решение этой задачи!
