Як обрати країну, де податкова система стане вашим союзником, а не перешкодою? Це ключове питання для підприємців, які виходять на міжнародні ринки. Адже від ставок, пільг та адміністративного навантаження залежить рентабельність та перспективи бізнесу. Наприклад, середня ставка корпоративного податку становить 23 %, при цьому в деяких країнах вона може зростати до 50 % або навпаки, спускатися до 0 %.
Крім того, міжнародне податкове планування ускладнюється через глобалізацію, нові регуляції та зміни в податкових угодах. Держави конкурують за інвестиції, пропонуючи вигідні умови, але не все так просто. Країни з найнижчими податками можуть пред’являти високі вимоги до економічної присутності або звітності. А юрисдикції з простою реєстрацією та податковим обліком, можуть обернутися більш високими обов’язковими платежами.
Чому важливо враховувати податкову систему під час вибору країни для бізнесу?
Багатьох підприємців цікавить, у якій країні найменші податки. Це не дивно, адже високі податкові ставки можуть істотно знизити рентабельність бізнесу. Однак низькі ставки або відсутність зборів — не єдиний критерій майбутньої успішності підприємства. Слід враховувати рівень життя в країні, адже низька купівельна спроможність — серйозна перешкода для розвитку компанії.
Крім того, якщо компанія працює в декількох країнах, існує ймовірність сплати податків на один і той самий дохід у різних юрисдикціях. Міжнародні угоди про запобігання подвійному оподаткуванню допомагають уникнути цих проблем. Важливо з’ясовувати, чи підписано УЗПО країною, де ви плануєте розвивати бізнес.
Податкові пільги відіграють не менш важливу роль. Деякі країни пропонують особливі умови для стартапів, експортерів або компаній, що інвестують в інновації. Такі програми знижують податкове навантаження і збільшують конкурентоспроможність бізнесу.
Вибір відповідної податкової системи — це баланс між низькими ставками, пільгами та мінімальними ризиками. Найкращі країни для ведення бізнесу — це держави з легким доступом до ринків, низькими податками і хорошими умовами для іноземних інвесторів.
Де найпростіше вести бізнес?
На сьогодні лідерами за зручністю ведення бізнесу є Оман і Бахрейн — це країни з найнижчими податками у світі. Арабські Емірати теж вирізняються відсутністю податку на прибуток, високим рівнем життя, безпекою та стабільністю економіки. Однак через високу конкуренцію остання юрисдикція дещо програє двом попереднім.
У Європі також є країни з низьким податковим навантаженням. Наприклад, Ірландія надає вигідні умови для корпорацій, особливо в технологічному секторі. Швейцарія відома низькими ставками та стабільною економікою, а Кіпр пропонує привабливі умови для іноземних інвесторів.
Порівняння податків у різних країнах допомагає зрозуміти, де найвигідніше вести бізнес або зареєструвати компанію, враховуючи не лише податкові ставки, а й інші умови. Тому розглянемо трохи детальніше кожну країну окремо.
Оман
Оман — одна з найпривабливіших країн для ведення бізнесу. Корпоративні податки становлять лише від 3 до 15 %, які у вільних зонах можна знизити до 0 %, що значно знижує навантаження на підприємців. Для іноземних компаній доступні пільги та спрощена реєстрація, знижені бюрократичні бар’єри. Оман активно розвиває вільні економічні зони, де іноземний бізнес отримує додаткові привілеї. Рівень конкуренції тут відносно невисокий, оскільки держава нещодавно відкрила можливості для іноземних інвестицій.
Бахрейн
Головною перевагою цієї юрисдикції є те, що країна розташована в Перській затоці — це забезпечує швидкий доступ до великих ринків регіону. У Бахрейні розвинені фінансові послуги та інфраструктура для стартапів. Тут діють особливі економічні зони зі спрощеними процедурами реєстрації та ведення бізнесу. Бахрейн пропонує нульовий податок на прибуток і всього 5 % ПДВ, що приваблює міжнародні компанії. Винятком є тільки нафтогазовий сектор із підвищеною ставкою.
ОАЕ
ОАЕ — це унікальна юрисдикція з відсутністю податку на прибуток у більшості секторів. При досягненні $102 000 на рік бізнесу потрібно буде сплачувати корпоративний податок у розмірі всього 9 % і ПДВ 5 %. Для компаній у вільних економічних зонах передбачено додаткові пільги, такі як повне володіння компанією іноземцями. Країна славиться високим рівнем цифровізації та простотою податкового адміністрування, що робить її особливо привабливою для технологічних компаній.
Кіпр
Кіпр пропонує одну з найнижчих ставок корпоративного податку в ЄС — 12,5 %. При цьому для компаній, що працюють у сфері IT або займаються дослідженнями, можливе зниження ставки до 2,5 %. Тому країна є особливо привабливою для технологічних стартапів. Програми податкових пільг для нових бізнесів і проста процедура реєстрації роблять Кіпр ідеальною відправною точкою для виходу на європейські ринки.
Ірландія
Ірландія відома низькою ставкою корпоративного податку — лише 12,5 % для компаній, що займаються роздрібною торгівлею. Це одна з найвигідніших юрисдикцій у Європі, що робить її привабливою для міжнародних корпорацій. Податки на прибуток тут мінімальні порівняно з країнами ЄС, а законодавство сприяє відкриттю офісів та IT-компаній. Ірландія також надає податкові кредити для дослідницьких проєктів і нових підприємств.
Швейцарія
Швейцарія приваблює інвесторів своєю стабільною економікою і прогресивною системою оподаткування. Тут корпоративні податки варіюються від 11,9 % до 25 %, залежно від кантону (територіальної одиниці). Для компаній доступні податкові пільги на дослідження і розробки, а також спрощені умови для холдингів. Фінансова система країни забезпечує високий рівень конфіденційності та безпеки, що створює хороші умови для розвитку банків і великих корпорацій.
Яку країну краще обрати?
Багато підприємців починають пошуки найкращого варіанту, ставлячи запитання, в якій країні немає податків. Однак повністю безподаткові юрисдикції зустрічаються рідко, і такі умови можуть бути пов’язані з високим ПДВ, корпоративним податком або іншими зборами. Також крім податкових ставок важливо враховувати такі аспекти:
- Рівень бюрократії. Деякі країни пропонують спрощені процедури реєстрації та ведення бізнесу.
- Інфраструктура. Наявність розвинених транспортних і цифрових мереж.
- Політична стабільність. Це ключовий фактор для довгострокових інвестицій.
- Доступ до ринків. Зручне географічне розташування і торговельні угоди.
- Локальні закони та культура. Умови ведення бізнесу можуть відрізнятися, включно з вимогами до ліцензування.
Для зручності розглянемо рейтинг країн за податковим навантаженням та іншими ключовими параметрами в порівняльній таблиці:
| Країна | Корпоративний податок | ПДВ | Особливості | Пільги для іноземців |
|---|---|---|---|---|
| Оман | 0-15% | 5% | Простота адміністрування, відсутність податку на прибуток, низька бюрократія, інфраструктура, що розвивається, висока політична стабільність. | Привілеї у вільних зонах |
| Бахрейн | 0% | 10% | Доступ до ринків Перської затоки, відсутність податку на прибуток, низький рівень бюрократії, стабільна економіка, розвинена інфраструктура. | Спрощені процедури |
| ОАЕ | 0-9% | 5% | Висока цифровізація, відсутність податку на прибуток, сучасна інфраструктура, політична стабільність, зручність ліцензування. | Повне володіння бізнесом |
| Кіпр | 2,5-12,5% | 19% | Розвинена інфраструктура, доступ до ринків ЄС, лояльна податкова система в ЄС, пільговий режим IP-Box для IT-секторів. | Пільги для стартапів |
| Ірландія | 12,5% | 23% | Висока стабільність, низький податок на прибуток, мінімальна бюрократія, розвинений фінансовий сектор. | Пільги для досліджень |
| Швейцарія | 11,9–25% | 7,7% | Простота реєстрації, низький податок на прибуток, прозорі закони, розвинена інфраструктура. | Пільги на розробки |
Як спростити вибір країни для релокації бізнесу?
Підіб’ємо підсумки. Ми розглянули найкращі країни для бізнесу і визначили, що під час вибору країни необхідно враховувати безліч інших чинників: законодавство, економіку, бар’єри, пільгові умови тощо. Адже податки — це лише один із критеріїв вибору, хоча й дуже важливий. І навіть після ознайомлення з рейтингом важливо отримати експертну консультацію: професіонали Dynasty Business Adviser, які орієнтуються в тонкощах міжнародного законодавства, допоможуть вибрати найкраще рішення, виходячи з цілей бізнесу, виявити приховані платежі та передбачити інші складнощі.
Ми надаємо повний спектр юридичних і фінансових послуг — від реєстрації компанії до супроводу податкового планування. Переваги співпраці з нами:
- Як ліцензований агент ми гарантуємо дотримання юридичних норм і стандартів під час надання всіх послуг.
- За 10 років успішної роботи ми накопичили багатий досвід, що дозволяє вирішувати найамбітніші запити.
- Пропонуємо рішення під ключ, організовуючи процеси так, щоб ви могли зосередитися на розвитку бізнесу.
- Надаємо індивідуальні консультації для розбору питань, що хвилюють, і розробки персоналізованої стратегії.
Звертаючись до нас, ви отримаєте надійного партнера, який допоможе не тільки з питанням, де відкрити ФОП за кордоном, а й дасть змогу подолати всі складнощі в реєстрації та веденні міжнародного бізнесу.
