Сімейний трастовий фонд: що це і для чого він потрібен
Трастовий фонд – це юридична структура, покликана забезпечити зберігання активів і майна засновника, управління ними, розподіл доходу та самих активів між вигодонабувачами. Він функціонує на підставі договору, сторонами якого виступають:
- засновник (grantor), що володіє рухомим і нерухомим майном, грошовими коштами та іншими активами, які є предметом трасту;
- довірчий власник, довірена особа або керівник (trustee) – до нього переходять права власності та управління активами засновника;
- вигодоодержувачі, або бенефіціари – особи, обрані засновником для отримання доходів та активів фонду; вони мають право вимагати від керівника належного виконання обов’язків, покладених на нього.
Сімейний траст – це спеціальне утворення з окремою правосуб’єктністю, вигодонабувачами в якому виступають члени сім’ї засновника.
Для чого потрібен сімейний траст
Сімейний трастовий фонд може створюватися для різних цілей. Основні з них:
- збереження добробуту сім’ї, захист активів від претензій колишнього подружжя, партнерів по бізнесу, кредиторів або державних органів, оскільки при утворенні трастового фонду права власності на предмет трасту переходять від власника активів до довірчої особи;
- захист капіталу від розтрати спадкоємцями, які не вміють правильно розпоряджатися грошима; в таких випадках договором передбачають періодичність та кількість виділення їм грошових коштів;
- дотримання конфіденційності інформації про розподіл майна та активів після смерті засновника. На відміну від спадкування за заповітом або за законодавством, ці відомості не підлягають публічному розголосу.
Сімейний траст в ОАЕ, в Дубаї
Сприятливі умови для роботи сімейних трастів та фондів, які належать іноземним громадянам, створені сьогодні в Дубаї. Зареєструвати фонд у цьому еміраті ОАЕ можна відразу у двох вільних економічних зонах: DIFC та DMCC.
Сімейний трастовий фонд в DMCC та DIFC: особливості та переваги
Реєстрація трасту в Дубаї регулюється законом 14/2017, обов’язковим для всієї території цього емірату. Крім того, в Дубайському міжнародному фінансовому центрі (DIFC FZ) діє додатково власний закон про трасти 4/2018, що вносить деяку відмінність у процес створення фонду в різних ВЕЗ. Тому, вибираючи юрисдикцію для його реєстрації, потрібно обов’язково враховувати закон, який більше підходить для конкретних обставин та цілей створення трасту.
До особливостей сімейних трастових фондів, зареєстрованих у Дубаї, можна віднести:
- наявність правосуб’єктності, що робить їх схожими з компаніями, які не мають акціонерів;
- неможливість вести комерційну діяльність на розсуд керівника, крім тієї, яка передбачена договором із засновником для підтримки роботи фонду та досягнення його цілей;
- конфіденційність інформації про активи фонду та діяльність щодо управління ним;
- необов’язковість фізичної присутності засновника на території ВЕЗ. При цьому управління фондом має здійснюватися особою (фізичною або юридичною), зареєстрованою у відповідній фрі-зоні.
Реєстрація трасту в офшорній зоні Дубая (DMCC або DIFC) має наступні переваги:
- дозвіл на стовідсоткове володіння іноземним громадянином або компанією;
- можливість створення трасту з будь-яким мінімальним капіталом;
- повне звільнення від сплати податків;
- високий ступінь захисту активів засновника;
- високий рівень анонімності.
Як створити трастовий фонд в Дубаї
Щоб відкрити сімейний трастовий фонд у вільних економічних зонах DMCC та DIFC емірату Дубай, необхідно:
- виділити зі своєї власності активи, які передбачається передати до трасту;
- визначитися з видом та структурою трастового фонду, чітко позначити його цілі та допустимі способи їх досягнення, за необхідності – провести переструктурування активів;
- вибрати відповідну юрисдикцію та довірчого власника;
- скласти трастову угоду (договір);
- підготувати пакет необхідних документів для створення сімейного трасту, їх перелік залежить від виду фонду та юрисдикції;
- передати активи до трасту.
Вартість і терміни реєстрації трасту в ОАЕ
Створення сімейного трасту вимагає кропіткої роботи з урахуванням індивідуальних особливостей бізнесу та структури активів, які передаються в управління. Тут потрібно враховувати безліч нюансів: від ваших цілей та потреб до особливостей законодавства, чинного у відповідній юрисдикції. Все це впливає на обсяг фінансових витрат, необхідних для реєстрації фонду. Ну а весь процес реєстрації займає близько двох місяців, якщо роботою будуть займатися професіонали.
Якщо ви хочете відкрити сімейний трастовий фонд без зволікань і в оптимальний термін, – звертайтеся до фахівців компанії Dynasty Business Adviser.
Процедура та вартість реєстрації сімейного трастового фонду в DMCC (Single Family Office License)
Документи, необхідні для реєстрації компанії:
- бізнес-план;
- підтвердження капіталу в розмірі мінімум 1 мільйона USD;
- документи, які підтверджують сімейну спорідненість;
- лист-зобов’язання, підписане заявником;
- заповнити питання від DMCC.
Реєстрація компанії в DMCC
|
Компанія DMCC під ключ з ліцензією Single Family Office |
Вартість, USD |
|---|---|
|
Реєстраційні збори DMCC включаючи ліцензію Флексі офіс з можливістю відкрити 1 резидент-візу |
$9,900 |
|
$3,200 |
|
Всього |
$13,100 |
