Panorama del marco jurídico que regula la fiscalidad en los EAU
Hasta hace poco, los Emiratos Árabes eran una jurisdicción libre de impuestos, pero hoy en día las empresas registradas en el país tienen que pagar los siguientes impuestos:
- IVA al tipo del 5% sobre la mayoría de bienes y servicios. Este impuesto se introdujo a partir del 1.01.2018, de conformidad con la Ley Federal nº 8/2017. Es obligatorio para las empresas locales registradas en tierra firme, fuera de las zonas económicas francas, si su beneficio anual supera los 375 mil dirhams (AED). El pago del IVA también está regulado por las Decisiones del Gabinete n.º 52/2017 y n.º 46/2020;
- impuesto especial – fue introducido por la Ley Federal n.º 7/2017 y complementado por reglamentos posteriores: Decisiones del Gabinete n.º 37 y n.º 38 de 2017, n.º 52 y n.º 55 de 2018, Decisiones Ministeriales n.º 236 y n.º 237 de 2019. El impuesto especial lo pagan las empresas dedicadas a la importación, producción y almacenamiento de productos del tabaco, dispositivos electrónicos y líquidos para vaping, bebidas carbonatadas, azucaradas y energéticas. El tipo del impuesto especial es del 50% y del 100%;
- impuesto de sociedades, introducido a partir del 1.06.2023, de conformidad con la Ley n.º 47/2022. Prevé la tributación de los beneficios empresariales de una sociedad si superan el mínimo no imponible de 375 mil AED. El tipo del Impuesto de Sociedades es del 9%. El procedimiento para su pago y exención de este impuesto está regulado por la Ley nº 47 y otras normativas: decisiones de la Autoridad Fiscal Federal (FTA) nº 5, 6 y 7, y del Ministerio de Finanzas nº 82 y 83, adoptadas en 2023.
Los cambios introducidos en la legislación fiscal por la Resolución del Consejo de Ministros nº 85/2022 y efectivos a partir del 1 de marzo de 2023 son de gran importancia para la planificación fiscal de las empresas y la optimización fiscal en los Emiratos. Permiten a las personas físicas que hacen negocios en los EAU obtener la residencia fiscal emiratí en condiciones más favorables y evitar la doble imposición.
Ventajas de la planificación fiscal de Dynasty Business Adviser
La optimización fiscal y la planificación fiscal en una empresa, organización o sociedad mediante la constitución de una empresa en los EAU no es una tarea fácil que requiere un conocimiento profundo de la legislación de los Emiratos relacionada con el pago de impuestos, derechos, gravámenes y el funcionamiento de las sociedades comerciales.
Dado que los EAU cuentan con 7 emiratos y 45 zonas económicas libres, dentro de los cuales, además de las leyes federales, también están en vigor las leyes locales, la tarea de planificación fiscal y optimización de los pagos obligatorios se complica aún más. Al ponerse en contacto con nuestra empresa usted:
- obtener apoyo de consultoría y ayuda real de abogados profesionales y especialistas en negocios familiarizados con la legislación de los EAU que viven y trabajan en este país;
- ahorrar tiempo en el estudio de las leyes de los EAU y la organización de una estructura corporativa eficaz sin gastar dinero en vuelos para resolver problemas de organización. De todo el trabajo que no requiera su presencia en los Emiratos se encargarán los especialistas de Dynasty Business Adviser;
- logrará sus objetivos estratégicos de planificación fiscal abriendo una empresa en los EAU en el menor tiempo posible y con los mínimos gastos monetarios.
Herramientas de planificación fiscal internacional utilizadas
Para optimizar la carga fiscal al constituir una empresa en los EAU, aplicamos una amplia gama de herramientas:
- consolidación de activos y empresas, lo que aumentará su valor, rendimiento financiero y acceso al mercado de capitales. Además, reducirá el coste de mantenimiento del personal de gestión y permitirá liquidaciones mutuas libres de impuestos dentro del grupo consolidado
- creación de sociedades holding y estructuras relacionadas para garantizar los objetivos de consolidación de activos, libertad de movimiento de fondos y capital dentro de la estructura holding, ocultación de información sobre los beneficiarios finales;
- confirmación de la presencia económica fiscal en los EAU y obtención del estatus de residencia fiscal, lo que eliminará la doble imposición para los nacionales. Puede tratarse de un fideicomiso familiar o árabe basado en los principios de la sharia;
- registro de una sociedad offshore en la jurisdicción libre de impuestos de una de las tres zonas francas, que puede llevar a cabo actividades internacionales fuera de los EAU o actuar como sociedad holding;
- apertura de cuentas bancarias protegidas del intercambio automático de información financiera;
- utilización de servicios nominativos -directores técnicos y accionistas nominativos limitados por derechos;
Etapas de la planificación fiscal de Dynasty Business Adviser
La planificación fiscal para optimizar los pagos obligatorios al Estado es un proceso que consta de varios pasos. Nosotros le ayudaremos en poco tiempo:
- Desarrollar un modelo de negocio que optimice los costes fiscales y cree estructuras seguras, manteniendo la confidencialidad;
- Realizar una auditoría detallada de los contratos existentes para eliminar los riesgos de incumplimiento de la legislación vigente;
- Seleccionar la ubicación de constitución de las divisiones estructurales y su forma organizativa y jurídica, obtener permisos para los tipos de actividades seleccionados;
- Obtener licencias y completar los trámites de registro;
- Obtener visas de residencia y abrir cuentas bancarias;
- Mantener correctamente los registros fiscales y contables, supervisar el cumplimiento de las obligaciones fiscales;
- Obtener la condición de residente fiscal.
Coste de los servicios de planificación fiscal
Es imposible determinar de antemano cuánto tendrán que pagar los especialistas de Dynasty Business Adviser por la planificación fiscal llave en mano y la optimización fiscal de su empresa. El coste de estos servicios depende de muchos factores, incluyendo el tipo de negocio, la complejidad de la estructura corporativa, el lugar de incorporación, el número de empleados para los que habrá que emitir visados de residencia, el tamaño del espacio de oficinas, el número de licencias y otros matices. Nuestro gestor le indicará el precio exacto tras una consulta detallada.
¡Póngase en contacto con nuestra empresa para obtener ayuda en la planificación fiscal internacional, ahorrará tiempo y dinero, ya que nuestros servicios le costarán mucho más barato que resolver esta tarea por su cuenta!
