Contabilidad en los EAU
De acuerdo con la legislación de los Emiratos, todas las personas jurídicas registradas en el territorio continental y en las zonas francas deben llevar registros contables y fiscales desde el primer día posterior a su registro, realizar una auditoría externa anual de sus actividades financieras y presentar estados financieros. El primer informe se presenta en un plazo máximo de 18 meses, y los informes posteriores, anualmente.
El requisito obligatorio de contabilidad sistemática en Dubái y otros emiratos, así como la realización de una auditoría anual, surgió tras la introducción del IVA. Con la introducción del impuesto sobre la renta de sociedades a partir del 1 de junio de 2023, se hizo obligatoria la presentación de informes fiscales en los EAU y la presentación de declaraciones.
De conformidad con la Resolución del Consejo de Ministros n.º 36 de 2017 y la Ley Federal de Procedimientos Tributarios (n.º 7 de 2017), los libros, facturas y otros formularios de informes deben incluir:
- balance general y estado de resultados;
- registros de activos fijos;
- registros de sueldos y salarios, ingresos recibidos y gastos por el desarrollo de las actividades comerciales;
- registros de todos los inventarios y listas de inventarios.
El artículo 26 de la Ley Federal “Sobre Sociedades Comerciales” (n.º 2 de 2015) establece:
- Almacenamiento obligatorio de libros contables, cheques y facturas durante al menos 5 años tras la finalización del ejercicio contable;
- Contabilidad conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF);
- Capacidad para almacenar copias electrónicas de todos los documentos contables.
A efectos fiscales, las empresas comerciales, de servicios e industriales deben conservar sus registros contables durante al menos 7 años tras la finalización del período de declaración, y las empresas inmobiliarias, al menos 15 años, lo cual está regulado por la ley del IVA.
Los expertos contables de Dynasty Business Adviser le ayudarán a comprender las normas para organizar y mantener los registros contables en los EAU y, de ser necesario, se encargará de los servicios contables para su empresa.
Contabilidad fiscal en los EAU
La contabilidad fiscal forma parte de la contabilidad e implica el control de ingresos y gastos para determinar el beneficio neto. Su necesidad surgió con la introducción del IVA y el impuesto de sociedades, ya que la base imponible de estos impuestos se fija en 375.000 dírhams. Los ingresos inferiores a este límite tributan al 0%, y por encima del mínimo imponible, se deberá pagar el 5% de IVA y el 9% de impuesto sobre la renta. Las empresas que realizan actividades cualificadas pueden estar exentas del pago de este impuesto, sujeto a ciertas condiciones y a discreción del Servicio Federal de Impuestos;
Además, esta contabilidad se lleva a cabo al preparar la declaración de impuestos; en los EAU, todas las empresas onshore residentes en el país están obligadas a presentarla. Una contabilidad fiscal adecuada ayudará a evitar pérdidas por multas, por lo que es recomendable confiar de inmediato este trabajo a los profesionales de Dynasty Business Adviser. Le ayudaremos a registrarse a efectos fiscales y a externalizarlo:
- Control de los ingresos y gastos de su negocio;
- Presentación de declaraciones de impuestos;
- Pago correcto y puntual de impuestos.
El registro fiscal en los EAU está directamente relacionado con la facturación de bienes sujetos al IVA, que está estrictamente regulada por el Estado. Se presenta en dos tipos:
- Voluntario: puede registrarse ante la Autoridad Tributaria Federal con una facturación de 183 mil dírhams. En este caso, el tipo impositivo es cero, pero debe presentar informes a la Autoridad Tributaria Federal, lo cual se lleva a cabo:
- trimestral;
- mensual – para un gran número de transacciones en una cuenta bancaria;
- registro obligatorio para una facturación de 375 mil dírhams. En este caso, el contribuyente tiene las siguientes obligaciones:
- pagar los impuestos y presentar las declaraciones fiscales en el plazo establecido;
- proporcionar a los clientes facturas de impuestos para el pago al momento de la prestación de los servicios.
En algunos casos, el registro ante la FTA puede realizarse desde el primer día de actividad de la empresa, si ciertas agencias gubernamentales y contrapartes exigen un número de identificación fiscal obligatorio (TRN).
Incluso las empresas que no están registradas como contribuyentes deben mantener registros fiscales en los Emiratos Árabes Unidos, en caso de que sus actividades sean auditadas por el Servicio Federal de Impuestos.
Información financiera en los EAU
De acuerdo con la Ley Federal N.° 32 de 2021 «Sobre Sociedades», las siguientes entidades deben realizar una auditoría anual y presentar estados financieros en Dubái y otros emiratos de los EAU:
- sociedades anónimas privadas y públicas, así como sociedades de responsabilidad limitada (LLC) locales registradas en el continente;
- empresas de diversas formas jurídicas en algunas zonas francas.
En algunas zonas francas, la auditoría financiera es obligatoria, mientras que en otras solo se exige la preparación de estados financieros auditados, sin presentación obligatoria. En este caso, todos los documentos deben conservarse durante al menos 5 años y presentarse a solicitud de las autoridades reguladoras.
Los especialistas de Dynasty Business Adviser le ayudarán con la preparación y presentación de los estados financieros de su empresa y seleccionarán una firma de auditoría acreditada, ya que la auditoría contable en los EAU debe ser externa y no puede ser realizada por una empresa dedicada a la contabilidad.
Requisitos para la presencia económica en los EAU
La contabilidad en Dubái y otros emiratos también es necesaria para confirmar los requisitos de sustancia económica (ESR) en los EAU. Además de la presentación obligatoria de una declaración, la presentación de un informe de ESR es un requisito de la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) como parte del plan de acción para combatir la erosión de la base imponible.
De acuerdo con la Resolución n.º 31 de 2019 del Gabinete de Ministros de los EAU, las empresas que realizan las siguientes actividades deben confirmar la debida sustancia económica:
- Prestación de servicios bancarios;
- seguros;
- operación de centros de distribución y de servicios;
- actividades en el ámbito de la propiedad intelectual;
- gestión de fondos de inversión;
- actividades de transporte marítimo;
- arrendamiento financiero;
- gestión de holdings;
- operación de la sede de un grupo de empresas.
El plazo para presentar el informe ESR es de 12 meses a partir del cierre del ejercicio económico, y el incumplimiento de esta condición dará lugar a una multa, notificación a las autoridades competentes del estado de residencia permanente del inversor extranjero, cancelación de la licencia o negativa a renovarla.
Ventajas de subcontratar la contabilidad en Dubái y los Emiratos Árabes Unidos a Dynasty Business Adviser
Las principales ventajas de los servicios de contabilidad en los EAU para empresas extranjeras por parte de nuestra empresa:
- Participación de especialistas altamente cualificados con amplia experiencia en contabilidad en los EAU, en los emiratos de Dubái, Abu Dabi, Sharjah, Fuyaira y otros. Un contable de Dynasty Business Adviser en Dubái posee un profundo conocimiento de los requisitos de información financiera y fiscal, y se mantiene al día con las novedades legislativas en este ámbito;
- Apoyo contable completo en los EAU, de conformidad con la ley, proporcionando al cliente información objetiva y análisis sobre la situación financiera de la empresa, lo que le ayudará a tomar decisiones de gestión informadas y eficaces;
- Alto grado de confidencialidad gracias al almacenamiento de documentos en nuestro propio servidor;
- Trato personalizado: nuestros especialistas encontrarán la mejor solución para cada negocio;
- Ahorro para la empresa cliente en gastos de contabilidad propia.
Al solicitar servicios de contabilidad empresarial externalizados a nuestra empresa, no solo recibirá una contabilidad transparente y de alta calidad de sus actividades financieras de acuerdo con la legislación vigente de los EAU, sino que también garantizará el pago oportuno y correcto de los impuestos y podrá confirmar fácilmente la presencia económica adecuada en el país.
¿Qué incluye nuestros servicios de contabilidad?
Los servicios de contabilidad en los EAU de Dynasty Business Adviser incluyen:
- Asesoría contable, elaboración y presentación de informes financieros y fiscales;
- Servicios de contabilidad externalizados a distancia o en su oficina;
- Comprobación del cumplimiento de la contabilidad de su departamento contable con las normas internacionales de información financiera;
- Coordinación de auditorías y, de ser necesario, contratación de un auditor externo autorizado;
- Registro de empresas ante el Servicio de Impuestos Federales (SIF) con obtención de un número de identificación fiscal (TRN);
- Elaboración y presentación de informes ESR;
- Responsabilidad en tareas puntuales: registro en el Sistema Electrónico de Protección Salarial, pago de nóminas a través de bancos autorizados, conciliación de transacciones bancarias con facturas y atención de otras solicitudes de clientes.
En nuestra empresa, puede contratar un paquete de servicios de contabilidad e informes fiscales mediante externalización. Además, el paquete le resultará más económico que contratar los mismos servicios por separado.
Etapas de la cooperación en contabilidad y contabilidad fiscal
Para solicitarnos asistencia contable en los EAU, debe:
- Contáctenos y conversemos sobre todos los detalles de la futura colaboración;
- Cerremos un acuerdo indicando la lista de servicios que desea recibir y el costo del trabajo;
- Proporciónenos la documentación financiera necesaria según la lista de verificación o facilítanos el acceso a ella en su empresa.
Luego de recibir los documentos, nuestros especialistas comenzarán los servicios de contabilidad para su empresa.
El costo de nuestros servicios de contabilidad
El costo de los servicios de contabilidad y soporte empresarial que ofrecen los especialistas de Dynasty Business Adviser depende de la lista de servicios necesarios y del número de transacciones mensuales, y se determina individualmente en cada caso al redactar, acordar y firmar el contrato. Si desea conocer el costo preliminar, ¡contacte con los gerentes de nuestra empresa para obtener asesoramiento!
