Fonds de fiducie familiale : Qu’est-ce que c’est et à quoi sert-il?
La fiducie est une structure juridique conçue pour assurer la conservation et la gestion des biens et actifs du constituant, ainsi que la distribution des revenus et des actifs entre les bénéficiaires. Elle repose sur l’accord conclu entre les parties suivantes:
- le fondateur (grantor), possédant des biens meubles et immeubles, des liquidités et d’autres actifs faisant l’objet de la fiducie;
- fiduciaire, personne autorisée ou gestionnaire (trustee) – les droits de propriété et de gestion des actifs du fondateur lui sont transférés;
- les bénéficiaires sont les personnes désignées par le fondateur pour recevoir les revenus et les actifs du fonds. Ils ont le droit d’exiger du gestionnaire qu’il s’acquitte correctement de ses obligations.
Le trust familial est une entité particulière dotée d’une personnalité juridique distincte, dont les bénéficiaires sont les membres de la famille du fondateur.
Quel est le but d’une fiducie familiale?
Une fiducie familiale peut être créée à diverses fins. Les principales sont:
- la préservation du bien-être de la famille, la protection des actifs contre les réclamations d’anciens conjoints, de partenaires commerciaux, de créanciers ou d’organismes gouvernementaux, puisque pendant la création d’un fonds fiduciaire, les droits de propriété sur l’objet de la fiducie sont transférés du propriétaire des actifs au fiduciaire;
- la préservation du bien-être de la famille, la protection des actifs contre les réclamations d’anciens conjoints, de partenaires commerciaux, de créanciers ou d’organismes gouvernementaux, puisque pendant la création d’un fonds fiduciaire, les droits de propriété sur l’objet de la fiducie sont transférés du propriétaire des actifs au fiduciaire;
- la protection du capital contre le gaspillage par des héritiers incapables de gérer correctement les fonds. Dans de tels cas, l’accord précise la fréquence et le montant des fonds qui leur sont alloués;
- Le maintien de la confidentialité des informations relatives à la distribution des biens et actifs après le décès du fondateur est primordial. Contrairement à l’héritage par testament ou par voie légale, ces informations ne sont pas soumises à la divulgation publique.
Fiducie familiale aux Émirats arabes unis, à Dubaï
Des conditions favorables aux trusts familiaux et aux fondations appartenant à des citoyens étrangers ont été mises en place à Dubaï. Les fondations peuvent être enregistrées dans cet émirat des Émirats arabes unis, au sein de deux zones économiques franches : DIFC et DMCC.
Fiducies familiales au DMCC et au DIFC : particularités et avantages
L’enregistrement des trusts à Dubaï est régi par la loi 14/2017, applicable dans tout l’émirat. Par ailleurs, le Centre financier international de Dubaï (DIFC FZ) a sa propre loi sur les trusts, la loi 4/2018, introduisant certaines différences dans la procédure de création d’un trust selon les zones franches. Il est donc essentiel, lors du choix d’une juridiction pour l’enregistrement du trust, de prendre en compte la loi la mieux adaptée aux circonstances et aux buts spécifiques du trust.
Les caractéristiques des fiducies familiales enregistrées à Dubaï comprennent:
- la présence de la personnalité juridique, les rendant semblables aux entreprises sans associés;
- l’impossibilité de mener des activités commerciales à la discrétion du gestionnaire, autres que celles prévues dans l’accord conclu avec le fondateur pour soutenir le fonctionnement du fonds et atteindre ses buts;
- la confidentialité des informations relatives aux actifs et aux activités de gestion du fonds;
- la présence physique du fondateur au sein de la ZES n’est pas requise. Toutefois, le fonds doit être géré par une personne physique ou morale immatriculée dans la zone franche concernée.
L’enregistrement d’une fiducie dans la zone offshore de Dubaï (DMCC ou DIFC) a les avantages suivants:
- l’autorisation de détention à 100 % par un citoyen ou une entreprise étrangère;
- la possibilité de créer une fiducie avec n’importe quel capital minimum;
- l’exonération totale d’impôts;
- le haut degré de protection des actifs du fondateur;
- le haut niveau d’anonymat.
Comment créer un fonds fiduciaire à Dubaï?
Pour créer un fonds fiduciaire familial dans les zones franches DMCC et DIFC de l’émirat de Dubaï, il faut:
- répartir les actifs de sa propriété destinés à être transférés à la fiducie;
- déterminer le type et la structure du fonds fiduciaire, définir ses buts et les méthodes acceptables pour les atteindre et, si nécessaire, restructurer ses actifs;
- choisir une juridiction et un fiduciaire appropriés;
- rédiger un contrat de fiducie (acte);
- préparer les documents nécessaires à la création d’une fiducie familiale. La liste dépend du type de fiducie et de la juridiction;
- transférer des actifs à une fiducie.
Coût et délai d’enregistrement d’une fiducie aux Émirats arabes unis
La création d’une fiducie familiale exige un travail minutieux, qui prend en compte les spécificités de l’entreprise et la structure des actifs gérés. Beaucoup d’éléments doivent être considérés, de vos buts et besoins aux exigences légales de la juridiction concernée. Tout cela influe sur le coût de l’enregistrement de la fiducie. L’ensemble du processus d’enregistrement prend environ deux mois s’il est géré par des professionnels.
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Procédure et coût d’enregistrement d’une fiducie familiale auprès de DMCC (Licence de bureau de gestion de patrimoine familial unique) (Single Family Office License)
Documents requis pour l’enregistrement de l’entreprise
- Plan d’affaires
- Preuve de capital d’au moins 1 million USD
- Documents confirmant le lien de parenté
- Lettre d’engagement signée par le demandeur
- Questions complètes du DMCC
Enregistrement de l’entreprise auprès de la DMCC
|
Société clé en main DMCC avec licence de bureau de gestion de patrimoine familial (Single Family Office) |
Coût, USD |
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Frais d’inscription au DMCC incluant une licence Flexi Office avec possibilité d’obtenir un visa de résident |
9 900 $ |
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3 200 $ |
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Total |
13 100 $ |
