Что такое трастовая компания и как ее создать

Трастовая компания – это организация, специализирующаяся на управлении имуществом и финансами от имени третьих лиц, известных как бенефициары. Такие компании предоставляют услуги по управлению доверительным имуществом и обеспечивают его защиту с целью сохранения финансового благополучия и безопасности бенефициаров.

Одними из ее ключевых особенностей (для чего большинство и планируют открыть трастовую компанию) являются конфиденциальность и защита интересов бенефициаров. Трасты используются для создания структур, которые обеспечивают анонимность и защиту активов от налоговых или правовых претензий.

Общая схема работы трастовой компании

В процессе создания и дальнейшего использования траста участвуют три основные стороны:

• основатель (также известный как учредитель);
• трастовая компания (или трастовый управляющий);
• бенефициары.

Основатель инициирует создание траста и передает определенное имущество или активы трастовой компании, которая затем управляет им в интересах бенефициаров, установленных основателем в доверительном документе.

Перед тем как открыть трастовую компанию, следует учесть, что эти три стороны взаимодействуют в рамках доверительного соглашения, которое определяет условия управления имуществом, права и обязанности каждой стороны, а также цели создания траста.

Преимущества трастовой компании

Трастовые компании предлагают достаточно широкий спектр преимуществ для физических и юридических лиц. Основные из них:

• Защита активов от кредиторов. Активы, находящиеся в доверительном управлении, не являются собственностью учредителя, а принадлежат трасту как организации.
• Обеспечение передачи активов наследникам (в том числе, несовершеннолетним детям или лицам с ограниченными возможностями).
• Оптимизация налогового бремени. Например, путем переноса активов в юрисдикцию с более благоприятным налоговым режимом.
• Эффективное финансовое планирование. Регистрация трастовой компании может помочь в планирование пенсий, наследовании и т.д.
• Конфиденциальность.

Но основное преимущество – это гибкость. Траст может и должен быть адаптирован к конкретным потребностям и целям учредителя.

Слабые стороны трастовой компании

Как видим возможности трастов достаточно широки, однако многих интересует не только положительная сторона такого планирования, но и то, какие тут есть риски.

Первый пункт, который следует учитывать, – это то, в какой стране лучше открывать такую структуру. Так например, трасты, зарегистрированные в странах с общим правом, сталкиваются с такими ограничениями, как изъятие активов для погашения долгов перед кредиторами или при банкротстве учредителя.

Перед тем как принять окончательное решение о передаче активов в доверительное управление, следует хорошо взвесить все за и против, а также просчитать реалистичную смету затрат. Так, открыть трастовую компанию в Дубае будет стоить недешево, но преимущества, которые дает страна, часто перевешивают риски.

Трасты могут сталкиваться с ограничениями в налогообложении. Имеется ввиду, что с помощью траста можно распределять только доходы, которые подлежат налогообложению, и нет возможности для налогового вычета.

Важно учесть, что траст может нести личную ответственность за обязательства, прописанные в договоре, если им управляет физическое лицо. Однако, если управляющей стороной является компания, ее ответственность ограничивается.

Какими бывают трастовые компании

Трастовые компании могут быть различных типов – в зависимости от целей и условий их создания. Некоторые из наиболее распространенных типов:

• Семейные. Создаются для управления и защиты семейного имущества и финансовых активов, обеспечивая их передачу следующим поколениям с минимальными налоговыми обязательствами.
• Благотворительные. Организации, целью которых является сбор средств и управление имуществом для поддержки благотворительных целей и общественных программ.
• Корпоративные. Используются для управления корпоративными активами, пенсионными программами, а также фондами сотрудников.
• Инвестиционные – для управления инвестициями и портфелями акций, облигаций и других финансовых инструментов от имени инвесторов или бенефициаров.
• Резидентские и оффшорные – создаются для получения налоговых преимуществ и конфиденциальности.

Таким образом, трастовые компании предоставляют широкий спектр структур и возможностей для управления имуществом и финансами, соответствующих различным потребностям и целям клиентов.

Доходы трастовой компании

Точный размер доходов зависит от ряда факторов, включая тип траста, спектр услуг, размер и юрисдикцию. В целом поступления на баланс могут приходить из нескольких источников. К доходам можно отнести плату за создание и управление трастом. Трастовые компании могут получать комиссионные или вознаграждения за управление активами бенефициаров или инвестиционных фондов.

Если трастовая компания управляет бизнесом или предприятием, ее доходы могут происходить от операционной прибыли и других видов деятельности, связанных с управлением бизнесом. Доход также может быть получен в виде процентов, дивидендов или прироста капитала при осуществлении инвестиционной деятельности.

Преимущества регистрации трастовой компании в ОАЭ

Учитывая благоприятную налоговую систему, стабильную экономику страны и политический нейтралитет, Арабские Эмираты давно являются своеобразным центром притяжения капиталов. Можно выделить такие преимущества регистрации трастов в ОАЭ:

1. Отсутствие требований к минимальному капиталу, что облегчает процесс создания компании.
2. 100% иностранное владение. Регистрация трастовой компании в Дубае дает иностранцам возможность полного владения. Это реально как для компаний, так и для трастов в свободных экономических зонах.
3. Законодательство ОАЭ гарантирует высокий уровень анонимности бенефициаров и лиц, принимающих управленческие решения.
4. Нулевая налоговая ставка на свои доходы для иностранцев.
5. Правовая защита капитала. Следует отметить, что использование классического английского права для трастов, зарегистрированных в зонах DIFC и ADGM, гарантирует прозрачность и предсказуемость в процессе управления активами, обеспечивая стабильность и надежность долгосрочного планирования.
6. Доступ к международным рынкам. ОАЭ являются важным финансовым центром для всего мира. Трасты, зарегистрированные в Дубае, имеют возможность участия в международных операциях.

Таким образом, страна предлагает целый ряд значимых преимуществ, которые делают ее привлекательной для международных инвесторов и компаний.

Как создать трастовую компанию в ОАЭ

Для создания трастовой компании в ОАЭ необходимо выполнить следующие шаги:

1. Выбор юрисдикции. В ОАЭ есть несколько свободных зон, которые предлагают регистрацию трастовых компаний. Выбор юрисдикции зависит от конкретных потребностей и целей компании.

2. Подготовка документов, среди которых:

• заявление на регистрацию;
• учредительный договор;
• устав;
• документы, подтверждающие полномочия заявителей.

3. Оплата регистрационных сборов.

4. Подача документов в регулирующий орган.

5. Получение разрешения на регистрацию.

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Например, если траст будет заниматься инвестиционной деятельностью, нужно получить разрешение Центрального банка ОАЭ.

Срок регистрации трастовой компании в ОАЭ составляет от 1 до 2 месяцев.

Рекомендуется обратиться за юридической помощью к опытному юристу, который специализируется на регистрации трастов в ОАЭ. Специалисты Dynasty Business Adviser помогут вам подготовить необходимые документы и подать их в регулирующий орган.

Стоимость создания трастовой компании

Размер общих затрат на открытие трастовой компании в ОАЭ зависит от нескольких факторов:

• Выбранная юрисдикция. В ОАЭ есть несколько свободных зон, которые предлагают регистрацию трастовых компаний. Стоимость регистрации в разных свободных зонах различается.
• Тип траста. Например, регистрация семейного фонда обойдется дешевле, чем открытие инвестиционного траста.
• Объем работ, который, в свою очередь, зависит от количества и сложностей условий, прописанных в уставе.

Затраты на создание траста в ОАЭ составляют от 5 000 до 10 000 долларов. Конкретная стоимость может быть определена только после консультации с опытными юристом и финансистом.

Практические советы и рекомендации

Если рассматриваете создание трастовой компании в ОАЭ, полезно следовать таким практическим советам и рекомендациям:

• Обратитесь за консультацией к опытным юристам, финансовым консультантам и специалистам по налогам, чтобы убедиться, что ваши интересы защищены и все юридические требования соблюдены.
• Тщательно изучите законодательство ОАЭ, чтобы полностью понимать обязательства и ограничения, связанные с управлением трастом в стране.
• Внимательно следите за сроками и обязательствами, установленными юридическими и финансовыми органами в ОАЭ.
• Будьте готовы к расходам. Стоимость регистрации трастовой компании в ОАЭ может быть значительной.

Учитывая сложность и юридическую специфику процесса создания трастовой компании в ОАЭ, обращение к профессионалам может значительно облегчить весь процесс, обеспечивая эффективное и безопасное управление вашими финансовыми активами и бизнесом.