Трастова компанія — організація, що спеціалізується на управлінні майном і фінансами від імені третіх осіб, відомих як бенефіціари. Вона надає послуги з управління довірчим майном і забезпечує його захист з метою збереження фінансового добробуту та безпеки бенефіціарів.
Серед її ключових особливостей (для чого більшість осіб і планують відкрити трастову компанію) — конфіденційність і захист інтересів бенефіціарів. Трасти використовуються для створення структур, які забезпечують анонімність і захист активів від податкових або правових претензій.
Загальна схема роботи трастової компанії
У процесі створення та подальшого використання трасту беруть участь три основні сторони:
- засновник (також відомий як установча особа);
- трастова компанія (або трастовий керівник);
- бенефіціари.
Засновник ініціює створення трасту, передає певне майно або активи трастовій компанії, яка потім управляє ними в інтересах бенефіціарів, встановлених засновником у довірчому документі.
Перед тим як відкрити трастову компанію, слід врахувати, що всі три сторони взаємодіють у межах довірчої угоди. Вона визначає умови управління майном, права та обов’язки кожної сторони, а також цілі створення трасту.
Переваги трастової компанії
Трастові компанії пропонують досить широкий спектр переваг для фізичних та юридичних осіб. Основні:
- Захист активів від кредиторів. Ті, що перебувають у довірчому управлінні, не є власністю засновника, а належать трасту як організації.
- Забезпечення передачі активів спадкоємцям (зокрема, неповнолітнім дітям або особам з обмеженими можливостями).
- Оптимізація податкового тягаря. Наприклад, шляхом перенесення активів у юрисдикцію з більш сприятливим податковим режимом.
- Ефективне фінансове планування. Реєстрація трастової компанії може допомогти в планування пенсій, успадкування тощо.
- Конфіденційність.
Але основна перевага — гнучкість. Траст може та повинен бути адаптований до конкретних потреб і цілей засновника.
Слабкі сторони трастової компанії
Як бачимо, можливості трастів досить широкі, проте багатьох підприємців цікавить не лише позитивний бік такого планування, а й наявні ризики.
Перше, що варто врахувати, — країна, в якій краще відкрити таку структуру. Наприклад, трасти, що зареєстровані в державах із загальним правом, стикаються з певними обмеженнями, такими як вилучення активів для погашення боргів перед кредиторами чи в разі банкрутства засновника.
Перш ніж ухвалити остаточне рішення про передачу активів у довірче управління, варто прискіпливо зважити всі за та проти, розрахувати реалістичний кошторис витрат. Так, відкрити трастову компанію в Дубаї коштуватиме недешево, але переваги, які пропонує ця країна, переважують ризики.
Трасти можуть стикатися з обмеженнями в оподаткуванні. Мається на увазі, що за допомогою них можна розподіляти лише ті доходи, які підлягають оподаткуванню, і немає можливості для податкового вирахування.
Важливо пам’ятати, що траст може нести особисту відповідальність за зобов’язання, прописані в договорі, якщо ним керує фізична особа. Якщо ж керівною стороною виступає компанія, її відповідальність обмежена.
Якими бувають трастові компанії
Залежно від цілей та умов створення трастові компанії можуть бути різних типів. Найпоширеніші з них:
- Сімейні. Створюються для управління та захисту сімейного майна та фінансових активів, забезпечуючи їх передачу наступним поколінням з мінімальними податковими зобов’язаннями.
- Благодійні. Організації, метою яких є збір коштів та управління майном для підтримки благодійних цілей і громадських програм.
- Корпоративні. Використовуються для управління корпоративними активами, пенсійними програмами, а також фондами співробітників.
- Інвестиційні. Створені для управління від імені інвесторів або бенефіціарів інвестиціями та портфелями акцій, облігацій, інших фінансових інструментів.
- Резидентські та офшорні. Створюються для отримання податкових переваг і конфіденційності.
Трастові компанії надають широкий спектр структур і можливостей для управління майном і фінансами, що відповідають різним потребам і цілям клієнтів.
Доходи трастової компанії
Точний розмір доходів залежить від низки факторів, включно з типом трасту, спектром послуг, розміром і юрисдикцією. Загалом надходження на баланс можуть потрапляти з кількох джерел. До доходів можна віднести плату за створення та управління трастом. Такі компанії можуть отримувати комісійні або винагороди за управління активами бенефіціарів або інвестиційних фондів.
Якщо трастова компанія управляє бізнесом або підприємством, її доходи можуть походити від операційного прибутку та інших відповідних видів діяльності. При здійсненні інвестиційної діяльності дохід також можна отримувати у вигляді відсотків, дивідендів або приросту капіталу.
Переваги реєстрації трастової компанії в ОАЕ
Арабські Емірати давно стали своєрідним центром тяжіння капіталів з огляду на сприятливу податкову систему, стабільну економіку країни та політичний нейтралітет. Можна виділити наступні переваги реєстрації трастів в ОАЕ:
- Відсутність вимог до мінімального капіталу, що полегшує процес створення компанії.
- 100% іноземне володіння. Реєстрація трастової компанії в Дубаї дає іноземцям можливість повного володіння. Це діє як для компаній, так і для трастів у вільних економічних зонах.
- Законодавство ОАЕ гарантує високий рівень анонімності бенефіціарів та осіб, які приймають управлінські рішення.
- Нульова податкова ставка на власні доходи для іноземців.
- Правовий захист капіталу. Слід зазначити, що використання класичного англійського права для трастів, зареєстрованих у зонах DIFC і ADGM, гарантує прозорість і передбачуваність у процесі управління активами, забезпечуючи стабільність і надійність довгострокового планування.
- Доступ до міжнародних ринків. ОАЕ є важливим фінансовим центром для всього світу. Трасти, зареєстровані в Дубаї, можуть брати участь у міжнародних операціях.
Країна пропонує низку значущих переваг, які роблять її привабливою для міжнародних інвесторів і компаній.
Як створити трастову компанію в ОАЕ
Для створення трастової компанії в ОАЕ необхідно виконати пʼять кроків:
1. Вибір юрисдикції. В ОАЕ є кілька вільних зон, які пропонують реєстрацію трастових компаній. Вибір юрисдикції залежить від конкретних потреб і цілей компанії.
2. Підготовка документів, серед яких:
- заява на реєстрацію;
- установчий договір;
- Статут;
- папери, що підтверджують повноваження заявників.
3. Оплата реєстраційних зборів.
4. Подання документів до регуляційного органу.
5. Отримання дозволу на реєстрацію.
У деяких випадках можуть знадобитися додаткові документи. Наприклад, якщо траст займатиметься інвестиційною діяльністю, потрібно отримати дозвіл Центрального банку ОАЕ.
Термін реєстрації трастової компанії в ОАЕ становить від 1 до 2 місяців.
Рекомендується звернутися за допомогою до досвідченого юриста, який спеціалізується на реєстрації трастів в ОАЕ. Фахівці Dynasty Business Adviser допоможуть вам підготувати необхідні документи та подадуть їх до регуляційного органу.
Вартість створення трастової компанії
Розмір загальних витрат на відкриття трастової компанії в ОАЕ залежить від кількох факторів:
- Обрана юрисдикція. В ОАЕ є кілька вільних зон, які пропонують реєстрацію трастових компаній. Вартість у кожному випадку різниться.
- Тип трасту. Наприклад, реєстрація сімейного фонду обійдеться дешевше, ніж відкриття інвестиційного трасту.
- Обсяг робіт. Він залежить від кількості та складності умов, прописаних у Статуті.
Витрати на створення трасту в ОАЕ становлять від 5 000 до 10 000 доларів. Конкретну вартість можна розрахувати лише після консультацій з досвідченими юристом і фінансистом.
Практичні поради та рекомендації
Якщо ви розглядаєте можливість створення трастової компанії в ОАЕ, буде корисно дотримуватися наступних порад і рекомендацій:
- Зверніться за консультацією до досвідчених юристів, фінансових консультантів і фахівців з податків, щоб переконатися, що ваші інтереси захищені, а всі юридичні вимоги дотримані.
- Ретельно вивчіть законодавство ОАЕ, щоб повністю розуміти зобов’язання та обмеження, пов’язані з управлінням трастом у цій країні.
- Уважно стежте за термінами та зобов’язаннями, встановленими юридичними та фінансовими органами в ОАЕ.
- Будьте готові до витрат. Вартість реєстрації трастової компанії в ОАЕ може бути значною.
З огляду на складність і юридичну специфіку процесу створення трастової компанії в ОАЕ, звернення до професіоналів може значно полегшити весь процес. Допомога фахівців забезпечує ефективне та безпечне управління вашими фінансовими активами та бізнесом.
