Навіщо отримувати сертифікат?
Головна причина – відсутність подвійного оподаткування. Арабські Емірати уклали пільгові угоди з 142 державами СНД, Європи, Азії, а також Північної та Південної Америки.
Завдяки угодам статус податкового резидента ОАЕ на міжнародному рівні надає:
- зниження або нульову ставку податку на доходи фізичних осіб;
- мінімізацію корпоративних податків для бізнесу;
- конфіденційні фінансові операції;
- спрощення транскордонної торгівлі та інвестицій;
- право повернути податкову переплату за кордоном.
Наявність сертифіката показує іноземним податковим органам, що ви законно і прозоро ведете фінансову діяльність.
Типи документа
Сертифікат, що видається Федеральним податковим управлінням ОАЕ (FTA), не є універсальним для всіх. Залежно від призначення існують:
- Свідоцтво про податкове резидентство для внутрішніх податкових цілей (DTP) (понад 90 днів перебування) – підтверджує, що ви є резидентом, але приймається тільки локальними структурами всередині ОАЕ (банками, держустановами).
- Tax Residence Certificate for Tax Treaty Purposes (TTP) (понад 182 дні перебування) для фізичних/юридичних осіб – міжнародне підтвердження резидентства. При поданні до органів інших країн звільняє від подвійного оподаткування, знижує ставки за дивідендами, відсотками та роялті.
Обидва типи гарантують захист при автоматичному обміні (CRS/CIPS). Врахуйте, що правила отримання документа часто змінюються. Наприклад, сьогодні вже не завжди потрібно змінювати громадянство або постійно проживати на території Арабських Еміратів.
Сертифікат податкового резидента ОАЕ: умови отримання
Процедура оформлення сертифіката резидентства проходить легко, якщо ви реально живете, працюєте та активно витрачаєте гроші на території країни. Особливо, якщо ви можете це підтвердити. Документ може видати будь-який емірат терміном дії в 1 рік.
Фізичні особи
Країна готова визнати фізичну особу резидентом, коли вона перебуває в Арабських Еміратах більше 183 днів за останні 12 місяців. При цьому основне місце проживання та центр життєвих інтересів повинні знаходитися в країні.
Також можливий варіант видачі після перебування 90+ днів на рік. Але тоді у вас повинна бути чинна резидентська віза, а також одне з наступного:
- постійне місце проживання, причому неважливо, оренда це чи власність;
- трудовий контракт або бізнес в ОАЕ.
При першому варіанті ви отримуєте сертифікат типу DTP, а при другому – TTP.
На цьому список офіційних вимог не закінчується. Досвід Dynasty Business Adviser показує, що FTA також звертає увагу на:
- банківську активність за останні 6-12 місяців;
- регулярність надходжень і витрат на особистому рахунку;
- тривалість оренди – потрібно мінімум 6-12 місяців, короткострокові контракти не вважаються хорошим аргументом;
- наявність оплати комунальних послуг;
- чи проходить ваш дохід через ОАЕ;
- відсутність ознак податкового резидентства в іншій країні.
Одним із рішень завдання, як стати податковим резидентом ОАЕ і довести серйозність ваших намірів, буде відкриття компанії. Але це не обов’язкова умова, актуальна тільки якщо ви дійсно бажаєте розвивати бізнес під юрисдикцією Арабських Еміратів.
Юридичні особи
Податкове резидентство ОАЕ для юридичної особи вимагає:
- офіційної реєстрації компанії в країні, при цьому не має значення тип ліцензії – mainland або free zone підходять однаково;
- реальної, а не тільки документальної діяльності на території Еміратів;
- щоб ключові рішення приймалися в ОАЕ.
Щоб вирішити, чи є ваш бізнес реальним, FTA оцінює його за ESR (Economic Substance Regulations). Це набір правил, за якими можна довести, що діяльність здійснюється не тільки на папері. Вони дивляться на:
- наявність офісу (Ejari, flexi-desk);
- тобто, чи є офіційні співробітники, оформлені в ОАЕ;
- те, що фактично робить компанія і чи відповідає це отриманій ліцензії;
- рух коштів по рахунку;
- операційну активність та витрати.
Якщо FTA вважатиме, що все в порядку, то компанія отримає Tax Residency Certificate досить швидко.
Головні помилки та причини відмови
Державні органи повинні переконатися, що ви дійсно будете корисні економіці країни. Тому вони ретельно перевіряють документи на правильність, особливо пильно дивлячись на відповідність заявлених даних реальності.
Наприклад, ви не отримаєте сертифікат податкового резидента для фізичної особи, якщо:
- днів перебування замало;
- дохід неможливо підтвердити;
- у вас відсутній договір оренди або він підписаний на строк менше ніж 6 місяців;
- ви не активно користуєтеся рахунком у банку;
- адреси та дати в документах не збігаються;
- є ознаки податкового резидентства в іншій країні.
Юридична особа може не отримати податкове резидентство Дубая через:
- помилки у документах;
- відсутність реальної діяльності;
- невідповідність правилам ESR (коли компанія виглядає «пустушкою»);
- те, що звітність не узгоджена або аудиту взагалі немає;
- порожній банківський рахунок;
- розбіжності виду діяльності, вказаного в ліцензії, та діяльності за фактом;
- відсутність офісу або формальний характер його використання.
Зразок готового сертифіката
Документи, необхідні для отримання податкового сертифіката
Фізична особа може отримати сертифікат податкового резидента при поданні:
- Паспорта або ID Еміратів (Emirates ID);
- Резидентської візи – UAE Residence Visa;
- Договору оренди або права власності на житло – Ejari або Title Deed;
- Історії виїздів і в’їздів – Travel Report;
- Банківських виписок за 6-12 місяців;
- Документів, що підтверджують дохід – робочий контракт, бізнес-договори, трудова книжка.
- Декларації з поясненням причин фізичного перебування в ОАЕ протягом 90-183 днів або більше.
Сертифікат про податкове резидентство як юридичної особи можна отримати шляхом подання:
- Торгової ліцензії компанії – Trade License;
- Установчих документів – Memorandum/Articles of Association;
- Паспорта або Emirates ID директора;
- Договору оренди офісу + реєстрації – Lease Agreement / Ejari;
- Аудиторської фінансової звітності;
- Банківських виписок за 6-12 місяців;
- Списку акціонерів.
Вартість оформлення залежить від типу сертифіката (DTP або TTP) та особи (фізична/юридична). Державний збір сягає 1500-2000 USD. Ціни на послуги компанії Dynasty Business Adviser обговорюються в приватному порядку.
Порядок отримання сертифіката податкової резиденції
Щоб зорієнтувати вас у процедурі отримання DTP або TTP, ми наводимо типовий план роботи Dynasty Business Adviser по даному питанню. Його основні кроки:
- Аналіз критеріїв – експерти нашої компанії перевіряють ключові параметри (дні перебування, документи, активність).
- Збір необхідних документів, а також додаткових доказів. Для цього може знадобитися отримання резидентської візи, відкриття банківського рахунку, оформлення або купівля готової компанії.
- Сплата державних зборів.
- Реєстрація на FTA порталі та завантаження документів туди.
- Очікування перевірки від FTA – зазвичай вона триває 10-20 робочих днів. За цей час орган може запросити додаткові документи 1-2 рази.
- Схвалення та отримання сертифіката у форматі PDF.
- Легалізація, якщо цього вимагає іноземна держава.
Важливо враховувати, що правила і порядок можуть змінитися в будь-який момент. Фахівці Dynasty Business Adviser стежать за актуальними змінами і тримають все під контролем. Вони допоможуть оформити податкове резидентство ОАЕ, щоб мінімізувати податки.
Отримати консультацію
Прайс
Подбайте про статус резидента заздалегідь, особливо, якщо ви отримуєте доходи з ОАЕ або однієї з 142 країн-партнерів. Так ви законно отримаєте пільги і протекторат фінансів міжнародного рівня.
| Тип документа | Послуга | Вартість |
|---|---|---|
| Tax Residence Certificate For Domestic Tax Purposes (DTP) (місцевий) 90+ days |
Збір за видачу |
1500 USD |
| Tax Residence Certificate for Tax Treaty Purposes (TTP) (міжнародний, фізична особа) 182+ days |
Збір за видачу |
2000 USD |
| Tax Residence Certificate for Tax Treaty Purposes (TTP) (міжнародний, юридична особа) 183+ days |
Збір за видачу |
За запитом |
Оформлення особистої адреси проживання в ОАЕ — За запитом.
Отримати розрахунок
