Важливо не плутати Foundation із інвестиційними фондами, які створюються для колективного інвестування з метою отримання прибутку.
Особистий фонд найкраще створити у юрисдикції Міжнародного фінансового центру Дубая (DIFC). Ця зона дає міжнародне визнання, гнучкість управління капіталом та конфіденційність бенефіціарів. Але головне — його правова система ґрунтується на британському праві — правила відрізняються прозорістю для інвесторів.
Що таке Foundation в ОАЕ?
В Еміратах сімейний, приватний чи особистий фонд – це юридична особа, яка створюється для володіння та управління капіталами. При створенні цієї структури засновник передає активи фонду, призначає керівників і встановлює порядок управління. Foundation може володіти частками у компаніях, нерухомістю, інвестиційними інструментами та іншими видами власності.
Що дає створення приватного фонду в ОАЕ?
Приватний фонд дозволяє побудувати безпечну та контрольовану систему управління активами. Нижче — його головні переваги.
Захист активів
- Знижує ризик претензій з боку кредиторів та третіх осіб.
- Відокремлює активи від особистих зобов’язань засновника.
- Захищає майно від особистих та корпоративних ризиків.
- Дозволяє розпоряджатися активами через статут фонду.
Конфіденційність
- Обмежує доступ до інформації про структуру фонду.
- Захищає дані про бенефіціарів та пов’язаних осіб.
- Дозволяє керувати активами без публічного розкриття структури володіння.
- Забезпечує приватність управління капіталом.
Контрольоване успадкування
- Дозволяє заздалегідь визначити коло бенефіціарів.
- Встановлює правила передачі активів майбутнім поколінням.
- Зберігає контроль за розподілом капіталу.
- Запобігає конфліктам при наслідуванні.
Спадкоємність бізнесу
- Зберігає структуру володіння компаніями.
- Забезпечує безперервність керування активами.
- Виключає вплив особистих обставин власника управління.
- Дозволяє заздалегідь визначити порядок керування бізнесом.
Гнучке управління активами
- Дозволяє визначити правила управління у статуті фонду.
- Передбачає участь ради у прийнятті рішень.
- Допускає призначення наглядача контролю управління.
- Дозволяє адаптувати структуру управління під завдання сім’ї чи бізнесу.
Податкові переваги
- Дозволяє використати 0% ставку на доходи фізичних осіб.
- Виключає податок на приріст капіталу.
- Дозволяє сплачувати низький корпоративний податок – лише 9% – на доходи всередині країни.
- Усуває ризики подвійного оподаткування під час міжнародних операцій.
Основні юрисдикції для реєстрації Foundation
Відкрити приватний фонд в ОАЕ можна в одному із фінансових центрів:
- DIFC — престижний майданчик із правовою системою на основі британського права.
- ADGM — сучасний центр для міжнародних корпоративних та інвестиційних структур.
- RAK ICC — зручна юрисдикція для корпоративних та холдингових структур.
Навіщо створюється приватний фонд?
Private Foundation використовують як інструмент управління капіталом і побудови стійкої структури володіння активами. Така форма дозволяє вирішити кілька завдань одночасно.
- Спадкове планування. Дозволяє заздалегідь визначити порядок передачі активів та коло бенефіціарів, а також уникнути складних процедур успадкування у різних юрисдикціях.
- Захист активів. Формує стійку правову конструкцію, що зменшує ризик зовнішніх претензій.
- Володіння бізнесом. Може виступати власником корпоративних прав і часток, спрощуючи управління компанією та всією групою.
- Сімейний капітал. Надає можливість централізовано розпоряджатися активами сім’ї та заздалегідь визначити правила розподілу доходів між спадкоємцями.
- Міжнародні активи. Об’єднує майно з різних країн у єдиній структурі, роблячи управління прозорим та зручним.
Структура фонду
Щоб зрозуміти, як працює приватний фонд в ОАЕ, достатньо поглянути на його основу. По суті управління будується на чотирьох елементах: учасниках, установчих документах, правилах контролю та активах.
Учасники структури
Управління фондом засноване на розподілі ролей між учасниками, кожен із яких виконує певну функцію:
- Засновник (Founder) — визначає цілі, затверджує статут і передає активи в структуру організації.
- Рада фонду (Council) — приймає рішення щодо управління активами та діє відповідно до статуту.
- Наглядач фонду (Guardian) — контролює дії ради та забезпечує дотримання цілей підприємства.
- Бенефіціари — особи чи організації, на користь яких фонд управляє активами і розподіляє доходи.
Установчі документи
Вони визначають правову основу діяльності підприємства, його цілі та порядок управління активами:
- Charter (статут фонду) — основний документ, що визначає цілі та правовий статус Foundation.
- By-Laws (Внутрішні правила) — регулюють управління фондом, повноваження ради та наглядача.
- Foundation Rules — додаткові положення щодо порядку управління та розподілу доходів.
- Letter of Wishes — рекомендації засновника з управління та успадкування активів (необов’язковий документ).
Правила управління та контролю
Щоб Foundation виконував свої функції захисту капіталу, необхідно одразу встановити:
- Порядок прийняття рішень — рада визначає, як управляти активами та діяльністю фонду.
- Спосіб контролю — наглядач (Guardian) стежить за дотриманням правил та інтересів бенефіціарів.
- Правила розподілу доходів — визначають порядок і умови передачі доходів і активів бенефіціарам.
- Механіку дотримання завдань — управління фондом завжди має відповідати цілям засновника.
Активи приватного фонду
Foundation може володіти різними видами майна, які використовуються для управління капіталом та розподілу доходів між бенефіціарами:
- Корпоративні права — частки та акції компаній.
- Нерухомість — житлова та комерційна.
- Фінансові активи — рахунки, портфелі, цінні папери.
- Інші активи — інтелектуальна власність, цінності, частки у проєктах.
Важливо! Створення власних фондів в ОАЕ — процес складний і не лише на перший погляд. Однак усі кроки — від оформлення документів до розподілу ролей — стають зрозумілими та керованими, коли поряд є спеціалісти. Саме тому такі проєкти зазвичай супроводжують професійні консультанти, котрі беруть на себе всі складнощі.
Що входить у послугу створення фонду?
Якщо ви бажаєте створити сімейний фонд в ОАЕ, ми можемо допомогти реалізувати ваш проєкт «під ключ». До наших послуг входить супровід усього процесу:
- Оцінка пріоритетів та виду активів — вивчаємо завдання клієнта та структуру капіталу.
- Вибір юрисдикції — визначаємо оптимальний майданчик в ОАЕ.
- Структура управління — розподіляємо ролі та порядок прийняття рішень.
- Установчі документи — готуємо статут та внутрішні правила.
- Реєстрація фонду — супроводжуємо процес та взаємодію з реєстратором.
- Фонд із банківським рахунком в ОАЕ — відкриваємо рахунок та налагоджуємо роботу з банками.
- Міжнародні активи — адаптуємо фонд для володіння компаніями та інвестиціями за кордоном.
- Податкова координація — погоджуємо структуру з податковими консультантами клієнта в інших юрисдикціях.
Вартість створення фонду в ОАЕ
Реєстрація Private Foundation залежить від обраної юрисдикції, структури управління та обсягу юридичного опрацювання. На підсумкову ціну також впливає необхідність відкриття банківського рахунку, налаштування міжнародних активів та податкового планування.
У середньому витрати становлять від 15000 до 25000 USD. Точна сума визначається після визначення завдань проєкту.
Уточнити цінуЧим відрізняється приватний фонд від інших структур?
Приватні чи особисті фонди ОАЕ — це не єдині інструменти для управління капіталом. Існують ще трасти та інвестиційні фонди. Іноді для захисту активів потрібен вибір іншої структури або кількох варіантів одночасно. Нижче — їхні відмінності.
| Критерій / Завдання |
Приватний фонд (ОАЕ) |
Траст |
Інвестиційний фонд |
|---|---|---|---|
|
Основна мета |
Захист активів, спадкове планування, конфіденційність |
Передача майна та управління ним на користь бенефіціарів |
Спільні інвестиції для отримання доходу |
| Управління | Рада фонду та наглядач (Guardian) |
Трастовий керуючий (Trustee) |
Керівна компанія / фондовий менеджер |
| Бенефіціари |
Визначаються засновником, можуть бути гнучко змінені |
Жорстко закріплені у трастовій угоді |
Інвестори, які володіють частками/акціями |
| Прозорість |
Висока конфіденційність, обмежений доступ до даних |
Залежить від юрисдикції, але часто прозоріший |
Висока публічність, звітність перед регуляторами |
| Оподаткування |
Пільгові режими в ОАЕ, відсутність подвійного оподаткування |
Залежить від держави реєстрації |
Підпорядковується податковим правилам інвестиційної юрисдикції |
| Гнучкість |
Можна адаптувати під міжнародні активи та бізнес |
Жорсткіша структура, складніше змінювати умови |
Обмежено інвестиційними стратегіями та регуляторними нормами |
Ключові висновки:
- Приватний фонд — є інструментом для захисту активів, спадкового планування та конфіденційності.
- Траст більше підходить для передачі майна через довірене управління, але менш гнучкий у зміні умов.
- Інвестиційний фонд орієнтований на колективні вкладення та отримання доходу, а не на захист чи спадкування капіталу.
Вибір залежить від завдань клієнта: зберегти капітал, передати спадкоємцям чи інвестувати задля прибутковості.
Висновок
Приватний фонд в ОАЕ допомагає об’єднати активи, зберегти капітал та побудувати зручну систему управління. Така структура створює основу впевненості у майбутньому і дозволяє передавати власність дітям чи обраним бенефіціарам. Ми супроводжуємо процес створення фонду від початку до кінця, працюючи безпосередньо з реєстраторами та фінансовими центрами.
Співпрацюючи з нами, ви отримуєте команду, яка давно та успішно працює в ОАЕ, безпосередньо взаємодіє з реєстраторами та фінансовими центрами та знає, як побудувати надійні корпоративні та інвестиційні структури.
Якщо ви замислюєтеся про створення сімейного фонду, почніть із консультації, і ми допоможемо пройти цей шлях легко та безпечно, зберігши ваші активи та конфіденційність.
