Ведення бухгалтерського обліку в ОАЕ
Відповідно до законодавства Еміратів, усі юридичні особи, зареєстровані на материковій частині й у вільних економічних зонах, мають вести бухгалтерський і податковий облік із першого дня після реєстрації, проводити щорічний зовнішній аудит фінансової діяльності та подавати фінансову звітність. Перший звіт здається не пізніше ніж через 18 місяців, а всі наступні – щорічно.
Обов’язкова вимога щодо систематичного ведення бухгалтерського обліку в Дубаї та інших еміратах і проведення щорічного аудиту з’явилася після запровадження ПДВ. Із введенням же з 1 червня 2023 р. корпоративного податку на прибуток, стало обов’язковим подання податкової звітності в ОАЕ та подання декларацій.
Відповідно до постанови Кабінету міністрів № 36 від 2017 р. та Федерального закону «Про податкові процедури» (№ 7 від 2017 р.), книги, накладні й інші форми звітності мають містити:
- бухгалтерський баланс і звіт про прибуток і збитки;
- записи про основні засоби;
- облік зарплати й окладів, отриманих доходів і витрат на ведення господарської діяльності;
- записи всіх інвентаризацій та інвентарні відомості.
Стаття 26 Федерального закону «Про комерційні компанії» (№ 2 від 2015 р.) передбачає:
- обов’язкове зберігання бухгалтерських книг, чеків і накладних впродовж не менше ніж 5 років після закінчення облікового періоду;
- ведення бухобліку відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ);
- можливість зберігати електронні копії всіх бухгалтерських документів.
Для цілей оподаткування торгові, сервісні та промислові компанії мають зберігати бухгалтерську звітність протягом не менше ніж 7 років після закінчення звітного періоду, а фірми, що працюють у сфері нерухомості, – не менше ніж 15 років, що регламентовано законом про ПДВ.
Експерти у сфері бухгалтерії компанії Dynasty Business Adviser допоможуть вам розібратися з правилами організації та ведення бухгалтерського обліку в ОАЕ та за потреби візьмуть на себе бухгалтерське обслуговування вашого бізнесу.
Ведення податкового обліку в ОАЕ
Податковий облік є частиною ведення бухгалтерії та передбачає контроль над доходами та витратами для визначення чистого прибутку. Потреба в його проведенні виникла із запровадженням ПДВ та податку на прибуток юридичних осіб, оскільки для цих податків встановлено базу оподаткування 375 тис. дирхам. Дохід, нижчий ніж ця границя, оподатковується за ставкою 0%, а зі суми, що перевищує оподатковуваний мінімум, уже доведеться заплатити 5% ПДВ та 9% податку на прибуток. Від сплати цього податку можуть бути звільнені компанії, що ведуть кваліфіковану діяльність за дотримання певних умов і на розсуд Федеральної податкової служби.
Окрім того, цей облік проводиться під час підготовки податкової звітності – в ОАЕ її зобов’язані подавати всі оншорні компанії, що є резидентами країни. Правильне ведення податкового обліку допоможе уникнути витрат на сплату штрафів, тому краще відразу довірити таку роботу професіоналам із Dynasty Business Adviser. Ми допоможемо вам стати на податковий облік і візьмемо на аутсорсинг:
- контроль над доходами та витратами вашого бізнесу;
- подання податкової звітності;
- правильну, своєчасну сплату податків.
Постановка на податковий облік в ОАЕ прямо пов’язана з оборотом товарів, які підлягають оподаткуванню ПДВ, що суворо регламентовано державою. Вона буває двох видів:
- Добровільна – зареєструватися у Federal Tax Authority можна за обороту від 183 тис. дирхам. У цьому випадку ставка оподаткування нульова, але передбачене подання звітів до FTA, що проводиться:
- щоквартально;
- щомісячно – за великої кількості операцій за банківським рахунком.
- Обов’язкова реєстрація за обороту від 375 тис. дирхам. При цьому у платника податків виникають зобов’язання:
- сплачувати податки та подавати податкову звітність у встановлений строк;
- надавати клієнтам на оплату податкові рахунки за фактом надання послуг.
У деяких випадках реєстрація в FTA може здійснюватися з першого дня діяльності компанії, якщо окремі державні органи та контрагенти вимагають обов’язкової наявності податкового номера (TRN – Tax Registration Number).
Вести податковий облік в Еміратах мають навіть компанії, що не зареєстровані як платник податків, на випадок перевірки їхньої діяльності Федеральною податковою службою.
Надання фінансової звітності в ОАЕ
Згідно з Федеральним законом № 32 від 2021 р. «Про компанії», проводити щорічний аудит і здавати бухгалтерську звітність у Дубаї та інших еміратах ОАЕ зобов’язані:
- приватні та громадські акціонерні товариства, а також локальні підприємства з обмеженою відповідальністю (LLC), зареєстровані на материковій землі;
- підприємства різної правової форми деяких вільних зон.
В одних вільних зонах подання фінансового аудиту є обов’язковою вимогою, а в інших – потрібна лише підготовка аудованої фінансової звітності без обов’язкового подання. При цьому всі документи мають зберігатися не менше ніж 5 років і пред’являтися на вимогу органів контролю.
Фахівці Dynasty Business Adviser допоможуть із підготовкою та складанням фінансової звітності вашої компанії, підберуть акредитовану аудиторську фірму, оскільки бухгалтерський аудит в ОАЕ має бути зовнішнім і не може проводитися компанією, що займається бухгалтерським обліком.
Вимоги до економічної присутності в ОАЕ
Бухгалтерський облік у Дубаї та інших еміратах потрібний також для підтвердження економічної присутності (ESR – Economic Substance Requirements) в ОАЕ. Поряд з обов’язковим поданням декларації, подання звіту з ESR є вимогою OECD (Організації економічного співробітництва та розвитку) в рамках плану дій щодо боротьби з розмиванням бази, що оподатковується.
Відповідно до постанови № 31 від 2019 р. Кабінету Міністрів ОАЕ, підтверджувати належну економічну присутність зобов’язані компанії, що здійснюють такі види діяльності:
- надання банківських послуг;
- страхування;
- роботу центрів дистрибуції та сервісних центрів;
- бізнес у сфері інтелектуальної власності;
- управління інвестиційними фондами;
- судноплавний бізнес;
- фінансовий лізинг;
- керування холдингом;
- роботу штаб-квартири групи компаній.
Термін подання звіту з ESR – 12 місяців після закінчення фінансового року, а за недотримання цієї умови передбачено штраф, повідомлення компетентних органів держави постійного резидентства іноземного інвестора, анулювання ліцензії чи відмова в її продовженні.
Переваги передачі бухгалтерського обліку в Дубаї та ОАЕ на аутсорсинг у Dynasty Business Adviser
Основні переваги бухгалтерського обслуговування в ОАЕ іноземного бізнесу нашою компанією:
- Участь фахівців високої кваліфікації з великим досвідом ведення бухгалтерії в ОАЕ, в еміратах Дубаї, Абу-Дабі, Шарджі, Фуджейрі й інших. Бухгалтер у Дубаї від Dynasty Business Adviser володіє глибокими знаннями вимог щодо фінансової та податкової звітності та стежить за змінами в законодавстві в цій галузі.
- Повний бухгалтерський супровід в ОАЕ відповідно до закону та надання клієнтові об’єктивної інформації й аналітики про фінансовий стан бізнесу, що допоможе прийняти обґрунтовані й ефективні управлінські рішення.
- Високий рівень конфіденційності завдяки зберіганню документів на власному сервері.
- Індивідуальний підхід – наші фахівці знайдуть найкраще рішення для будь-якого бізнесу.
- Економія витрат підприємства-замовника на утримання власної бухгалтерії.
Замовивши бухгалтерське обслуговування бізнесу на аутсорсингу в нашій компанії, ви не тільки отримуєте якісний і прозорий облік її фінансової діяльності відповідно до чинного законодавства ОАЕ, але й забезпечуєте своєчасну та правильну сплату податків, а також зможете легко підтвердити належну економічну присутність у країні.
Що охоплюють наші бухгалтерські послуги?
До послуг із ведення бухгалтерського обліку в ОАЕ від компанії Dynasty Business Adviser належать:
- бухгалтерська консультація щодо ведення обліку, підготовки та подання фінансової та податкової звітності;
- послуги бухгалтера з ведення обліку на аутсорсингу віддалено чи у вашому офісі;
- перевірка ведення обліку вашою бухгалтерією на відповідність міжнародним стандартам фінансової звітності;
- координація аудиту та залучення авторизованого зовнішнього аудитора за потреби;
- реєстрація компанії у федеральній податковій службі з отриманням податкового номера (TRN);
- підготовка та подання звітності з ESR;
- розв’язання разових завдань – реєстрації в електронній системі Wage Protection System, виплат зарплатні через уповноважені банки, звірки банківських операцій з інвойсами та виконання інших індивідуальних запитів клієнта.
У нашій компанії можна замовити пакет послуг із ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності на аутсорсингу. При цьому пакетне рішення коштуватиме дешевше, ніж замовлення тих самих послуг окремо.
Етапи співпраці щодо бухгалтерського та податкового обліку
Щоб замовити у нас бухгалтерський супровід в ОАЕ, потрібно:
- зв’язатися з нами й обговорити всі деталі майбутньої співпраці;
- укласти договір із зазначенням переліку послуг, які ви хочете отримати, та вартості робіт;
- передати нам потрібні фінансові документи за чек-листом або надати доступ до них на вашому підприємстві.
Після отримання документів наші фахівці візьмуться за бухгалтерське обслуговування вашої фірми.
Вартість наших послуг із бухгалтерського обліку
Вартість бухгалтерського обслуговування та супроводу бізнесу фахівцями компанії Dynasty Business Adviser залежить від переліку потрібних послуг і кількості транзакцій на місяць та в кожному випадку визначається індивідуально під час складання, узгодження та підписання договору. Якщо ви хочете дізнатися попередню вартість – звертайтеся за консультацією до менеджерів нашої компанії!
