Реєстрація холдингу в ОАЕ вирішує ці проблеми. Тут є юрисдикції, де дивіденди та приріст капіталу не оподатковуються, а корпоративний податок для більшості видів діяльності становить 0%. Об’єднавши дочірні компанії під холдингом, ви отримуєте єдиний центр управління, знижуєте податкове навантаження і надійно захищаєте активи. Ми пропонуємо комплексний супровід: від вибору форми холдингу та реєстрації компанії «під ключ» до ведення бухгалтерії та фінансової звітності.
Холдинг в ОАЕ: що це і чим займається холдингова компанія
Холдинг — це юридична структура, яка володіє частками в інших бізнесах та керує ними через єдиний центр. На відміну від операційних компаній, її завдання не виробництво чи торгівля, а контроль активів, розподіл прибутку та захист капіталу.
Головна перевага реєстрації холдингової компанії в ОАЕ — найкращі податкові умови та безпека юрисдикції. Тут дивіденди та приріст капіталу звільнено від оподаткування, корпоративний податок для більшості видів діяльності — 0%, а угоди про уникнення подвійного оподаткування укладено з більш ніж 140 країнами. Це робить ОАЕ одним із найвигідніших і надійніших місць для створення холдингової структури.
Типи холдингових компаній в ОАЕ
Давайте подивимося, що слід знати про типи холдингових компаній та на що це впливає. Залежно від цілей власника проект може створюватися:
- тільки для управління активами (без операційної діяльності),
- для ведення комерції (з правом брати участь в угодах та отримувати дохід),
- як змішаний тип, що поєднує контроль над дочірніми компаніями та операційну функцію.
Докладніше про відмінності та практичні приклади можна прочитати в інформаційній статті про холдинг.
Після того як визначено цілі та тип управління, наступним кроком стає вибір моделі холдингу в ОАЕ.
В ОАЕ є кілька моделей холдингових структур, ми розглянемо 4 основних, що використовуються найчастіше. Кожна з них має свої особливості, переваги та обмеження. Вибір відповідного варіанта залежить від завдань бізнесу: податкова оптимізація, захист активів, доступ до фінансування або зручність володіння міжнародними проектами.
Міжнародний холдинг в ОАЕ
Міжнародний холдинг в ОАЕ — це материнська компанія, яка володіє частками у закордонних дочірніх структурах. Така форма бізнесу виступає єдиним центром управління активами та розподілу прибутку з різних країн. Реєстрація можлива як у материку, і у вільних економічних зонах, у своїй юридична особа зобов’язана відповідати вимогам економічної присутності (ESR), підтверджуючи реальну діяльність у країні.
Переваги реєстрації міжнародного холдингу:
- Дивіденди та приріст капіталу, отримані міжнародним холдингом в ОАЕ, повністю звільняються від оподаткування, що дозволяє зберігати прибуток та спрямовувати його на розвиток бізнесу.
- ОАЕ уклали понад 140 угод про уникнення подвійного оподаткування, завдяки чому компанії можуть вести діяльність у різних країнах без ризику повторного оподаткування одного й того самого доходу.
- Банки в ОАЕ охоче відкривають корпоративні рахунки для міжнародних холдингів, розглядаючи такі компанії як надійних клієнтів та надаючи їм доступ до сучасних фінансових послуг.
Недоліки структури:
- Необхідно оплачувати послуги аудиторів, вести бухгалтерію та підтримувати офісну інфраструктуру.
- Для міжнародного холдингу обов’язковою є щорічна підготовка фінансової звітності за міжнародними стандартами та її перевірка незалежним ліцензованим аудитором в ОАЕ.
Холдинг в офшорі ОАЕ
Офшорний холдинг в ОАЕ — це юридична особа, зареєстрована в офшорній зоні Еміратів (наприклад, JAFZA Offshore або RAK ICC) для володіння та структурування активів.
Реєстрація холдингу в офшорі має обмеження: компанії заборонено вести діяльність у країні.
Така форма використовується лише для управління капіталом, участі у міжнародних проектах та оптимізації податкового навантаження.
Плюси рішення створити холдинг в офшорі:
- Вартість реєстрації та змісту нижча, ніж у материкових та вільних зон.
- Відсутність обов’язкової звітності та аудиту, що знижує адміністративні витрати.
- Можливість володіння закордонними активами та участі у міжнародних угодах.
Мінуси:
- Обмежені можливості для відкриття корпоративних банківських рахунків у Еміратах.
- Нижчий рівень довіри з боку міжнародних контрагентів у порівнянні з материковими та вільними зонами.
Холдинги у вільних економічних зонах (ВЕЗ)
Вільні економічні зони в ОАЕ це спеціально створені території з пільговими умовами для бізнесу. Кожна зона має власні правила реєстрації, податкові пільги та вимоги до компаній. Холдинг, зареєстрований у ВЕЗ, має право володіти активами всередині країни та за її межами, а також користуватися спрощеними процедурами ведення бізнесу.
Популярні зони реєстрації: DMCC, Meydan, IFZA, RAKEZ. Вони відрізняються за вартістю реєстрації, вимогами до економічної присутності (ESR) та банківською прийнятністю.
Ключові відмінності між зонами:
- DMCC (Dubai Multi Commodities Centre) вважається найпрестижнішою вільною зоною: реєстрація тут обходиться дорожче, вимоги ESR жорсткі, проте банки охоче відкривають рахунки компаніям, створеним у цій юрисдикції.
- В У Meydan Free Zone реєстрація коштує помітно дешевше, а вибір ліцензій більш гнучкий. ESR-зобов’язання присутні, але вони м’якші, ніж у DMCC, і банківська прийнятність оцінюється як середня.
- IFZA (International Free Zone Authority) часто вибирають стартапи завдяки низькій вартості та простим умовам. ESR-вимоги тут спрощені, а довіра банків оцінюється вище за середню. Додатковою перевагою є престижність юрисдикції внаслідок розташування у Дубаї.
- RAKEZ (Ras Al Khaimah Economic Zone) — це бюджетний варіант: вимоги до ESR м’які, але міжнародна репутація юрисдикції слабша. Потрібно враховувати, що це може ускладнити розрахунки із закордонними партнерами.
➕ Плюси:
- Пільгові податкові режими та спрощені правила ведення бізнесу.
- Можливість володіти активами всередині ОАЕ та за кордоном.
- Гнучкіші вимоги до персоналу.
- Престижна юрисдикція збільшує довіру міжнародних партнерів (особливо DMCC).
➖ Мінуси:
- Для виходу внутрішній ринок ОАЕ потрібно додаткове узгодження.
- Вартість реєстрації вища, ніж в офшорних компаній.
- Банківська прийнятність залежить від обраної зони: у бюджетних юрисдикціях є нижчими.
Холдинги на материку (Mainland)
Головна відмінність материкового холдингу — можливість прямого володіння активами та участі в угодах на внутрішньому ринку. Компанія повинна мати офіс, співробітників та підтверджувати реальну діяльність у країні.
З 2023 року на материкові компанії поширюється корпоративний податок з 9% ставкою, який необхідно враховувати при плануванні витрат.
Окремо варто зазначити, що така структура холдингової компанії сприймається як найбільш надійна та зрозуміла для держави та міжнародних партнерів.
➕ Плюси створення холдингу на материку:
- Повний доступ до внутрішнього ринку ОАЕ та можливість володіти активами без територіальних обмежень.
- Високий ступінь довіри з боку банків та партнерів завдяки корпоративному податку та ESR.
- Престижна юридична форма, що зміцнює репутацію компанії на міжнародному рівні.
➖ Мінуси:
- Обов’язкові витрати на офіс, співробітників для дотримання ESR.
- Оподаткування (корпоративний податок) збільшує вартість бізнесу.
- Адміністративне навантаження вище, ніж у компаній у ВЕЗ чи офшорах.
Як відкрити холдинг в ОАЕ: покрокова інструкція
Реєстрація холдингу в Еміратах – процес, який потребує точних рішень та знання правил місцевого законодавства. Ми описуємо універсальні етапи для всіх компаній в ОАЕ, але в кожному пункті наводимо один конкретний приклад, щоб показати реальні терміни та вимоги. Такий підхід допомагає побачити, наскільки складна процедура і чому оптимально проходити її разом з експертами.
- Визначення формату та юрисдикції
- Визначення моделі володіння
- Підготовка документації
- Реєстрація холдингу
- Відкриття банківського рахунку
Визначення формату та юрисдикції
В ОАЕ доступні три формати для реєстрації: материкова компанія, вільна зона (Free Zone) та офшор. Вибір залежить від цілей: володіння активами у країні, міжнародні розрахунки, податкова оптимізація чи репутація для банків.
- «Материк» дає право безпосередньо володіти нерухомістю та частками у місцевих компаніях, але потребує дотримання корпоративного податку та ESR.
- Вільні зони пропонують гнучкість за ліцензіями та спрощені умови, але обмежені територіально.
- Офшор підходить для міжнародних структур, але не дозволяє володіти активами всередині ОАЕ.
Приклад запиту:
Власник приходить із питанням — як створити холдинг швидко та з мінімальними витратами, але при цьому мати можливість відкрити рахунок у банку ОАЕ та в майбутньому інвестувати у місцеву компанію. На перший погляд, здається, що достатньо вибрати офшор. Але вже на етапі консультації з’ясовується, що це не дає права володіти нерухомістю в Еміратах, банки вимагають розширеного пакета KYC, а документи всіх директорів треба завіряти та апостилювати.
Рішення запиту:
Ми пропонуємо почати з реєстрації холдингу в IFZA або Meydan для міжнародних активів, де вимоги до документів простіші, ніж в інших офшорних юрисдикціях. При цьому одразу передбачаємо можливість створення додаткової структури на материку чи у вільній зоні Дубая – саме вона дозволить інвестувати у місцеві компанії та володіти нерухомістю. Такий підхід зберігає швидкість та бюджет, але дає гнучкість для майбутніх проектів.
Визначення моделі володіння
Після вибору юрисдикції власнику потрібно вирішити, як саме буде влаштовано володіння активами. Тут часто виникають суперечності: холдинг має бути простим та прозорим для банків, але при цьому гнучким для майбутніх інвестицій.
Варіанти:
- Холдинг може безпосередньо володіти частками іноземних компаній.
- Володіння можна організувати через проміжні підприємства, створені спеціально окремих активів.
- Також можлива комбінована модель, де інтелектуальна власність та торгові марки виділяються в окрему структуру.
Приклад запиту:
Власник планує внести до холдингу частки двох іноземних компаній та права на торгову марку. Складається враження, що досить внести активи безпосередньо, але банки вимагають органограму, реєстратор запитує опис джерел коштів, а передачі прав на інтелектуальну власність виникають податкові наслідки.
Вирішення запиту:
Після консультації ми пропонуємо оформити холдинг як основну структуру та створити окреме підприємство для управління правами на інтелектуальну власність, щоб знизити ризики та спростити банківські перевірки.
Підготовка документації
Після вибору моделі володіння потрібно зібрати пакет документів для реєстрації холдингу. На цьому етапі важливо враховувати вимоги конкретної юрисдикції: реєстратор перевіряє особу власника, джерела коштів та юридичну чистоту активів.
Відмінності щодо юрисдикцій:
- RAK ICC: вимагає паспорт, підтвердження адреси, банківську довідку, опис джерел коштів та корпоративні документи на компанії, які будуть внесені до холдингу. Усі документи мають бути перекладені англійською та нотаріально засвідчені.
- DMCC: додатково запитує бізнес-план та органіграму, щоб підтвердити прозорість структури.
- ADGM: може вимагати фінансову звітність за минулі періоди та підтвердження податкового резидентства власника.
Приклад ситуації:
Клієнти часто після читання статей в інтернеті вважають, що для реєстрації холдингу достатньо зібрати базовий пакет документів – паспорт, установчі документи та підтвердження адреси. Але потім стикаються із затримками та відмовами. Адже жодна стаття не замінює якісної консультації.
Рішення запиту:
Ми аналізуємо обрану юрисдикцію, складаємо повний чек-лист документів та синхронізуємо вимоги реєстратора та банку. Такий підхід дозволяє пройти перевірку без зайвих ризиків та скоротити терміни реєстрації.
Реєстрація холдингу
На цьому етапі компанія офіційно вноситься до реєстру, де фіксуються дані про власників, бенефіціарів та ключові параметри діяльності. Після чого холдинг отримує право володіти активами та працювати у вибраному форматі.
Процедура включає:
- Узгодження найменування. Сюди входить перевірка унікальності назви та відповідності до правил юрисдикції..
- Подання заявки на реєстрацію. У заявці зазначаються: вид діяльності, структура володіння, дані директора та інших учасників.
- Надання інформації про бенефіціарів. Реєстраційний орган запитує паспорт, підтвердження адреси проживання та опис джерел коштів.
- Затвердження статутних документів. У статуті фіксується холдингова функція компанії та обмеження на ведення операційної діяльності.
- Оплата зборів та інкорпорація. Після сплати державних зборів компанія вноситься до Реєстру та отримує реєстраційні документи та ліцензію.
Зазвичай реєстрація холдингу займає 5–15 робочих днів під час подання повного пакета, без уточнень з боку реєстратора.
Приклад запиту:
На консультації власник запитує, чи можна зареєструвати холдинг в ОАЕ з базовою холдинговою ліцензією, щоб компанія мала частку в іноземних бізнесах і могла приймати дивіденди й перерозподіляти кошти всередині групи.
Рішення запиту:
У ході консультації ми пояснюємо, що формулювання ліцензії та статуту безпосередньо впливають на можливості холдингу. При надто вузькому описі діяльності ліцензії можуть з’явитися обмеження на фінансові операції всередині групи. Ми показуємо, які формулювання дозволяють зберегти управління активами та рух коштів без необхідності змінювати ліцензію чи структуру у майбутньому.
Відкриття банківського рахунку
Після реєстрації холдингу наступним кроком стає відкриття корпоративного банківського рахунку в ОАЕ. На цьому етапі фінансові установи оцінюють не лише компанію, а й структуру володіння, мету холдингу та економічну логіку операцій.
Особлива увага приділяється призначенню рахунку, джерелам коштів, країнам присутності дочірніх компаній та ролі холдингу у групі. Навіть за відсутності операційної діяльності потрібно зрозуміле пояснення фінансових потоків: звідки надходять кошти та як вони використовуються всередині структури.
Правильний вибір банку, заповнення анкети та коректне подання інформації безпосередньо впливають на терміни та ймовірність відкриття рахунку. Докладно цей процес описали в окремій статті.
Приклад ситуації:
Реєстрація холдингової компанії у Дубаї не обходиться без відкриття банківського рахунку.
І саме цей етап часто стає ключовим — банки висувають різні вимоги до структури, документів та прозорості бізнесу.
Рішення: Якщо клієнти приходять до нас за послугою «під ключ», ми відразу пояснюємо, що банки в ОАЕ по-різному працюють з холдинговими структурами і рекомендуємо ті варіанти, де ймовірність відкриття рахунку вище. Наприклад, Emirates NBD частіше підходить для холдингів із прозорою структурою та зрозумілими дивідендними потоками, Mashreq — для груп з міжнародними активами та регулярними внутрішньогруповими операціями, а RAKBANK нерідко розглядається для більш компактних структур без складного інвестиційного профілю.
Де краще відкривати холдинг в ОАЕ?
На етапі, коли ви плануєте зареєструвати холдинг, важливо відразу визначити юрисдикцію — від цього залежать можливості компанії.
- RAK ICC (офшор) – ідеальний для міжнародних активів, податкової оптимізації, зручного володіння закордонними проєктами. Не підходить для ведення бізнесу всередині ОАЕ.
- Mainland (материкова компанія) — вибирають для володіння локальними активами, участі в бізнесі всередині країни, отримання ліцензій.
- Free Zones (вільні зони, наприклад DMCC, IFZA) — підходить для міжнародної торгівлі, холдингових структур з операційною діяльністю, зручного відкриття банківських рахунків.
- DIFC та ADGM (фінансові центри) — застосовується для великих фондів, інвестиційних структур, міжнародних груп з вимогами до прозорості та регулювання.
Правильний вибір юрисдикції впливає перспективи розвитку холдингу. Він визначає, чи зможе компанія відкрити банківський рахунок без зайвих затримок, які податкові режими будуть застосовуватися, наскільки просто керуватиме міжнародними активами та укладатиме угоди з іноземними партнерами. Усі ці питання ми уточнюємо на консультації.
Структура холдингової компанії в ОАЕ
Холдингова компанія в ОАЕ будується довкола простої, але формально вивіреної структури управління. При цьому вимоги можуть трохи відрізнятися в юрисдикціях, проте базова логіка для холдингів схожа на всю країну.
- Власник. Може бути фізична особа чи юридична особа. У більшості вільних зон допускається 100% іноземне володіння. Кількість акціонерів варіюється від одного до кількох, залежно від юрисдикції.
- Директор. Щонайменше один директор для створення холдингу обов’язковий. У ряді зон допускається, щоб директор та акціонер збігалися в одній особі. Директор відповідає за стратегічне управління та підписання корпоративних документів.
- Секретар. У материковій юрисдикції та більшості вільних зон секретар не є обов’язковим. Однак у DIFC та ADGM наявність секретаря потрібна. Але цю функцію може виконувати директор чи спеціалізований провайдер.
- Офіс. Кожна компанія повинна мати зареєстровану адресу в ОАЕ. Для офшорних структур (наприклад, RAK ICC) достатньо адреси реєстраційного агента. Для материкових та вільних зон потрібен фізичний офіс або flex-desk.
- Управління та корпоративні процедури. Управління холдингом здійснюється через рішення власника та директора. Формально потрібно вести корпоративну документацію: рішення, протоколи, реєстр учасників та директорів. Ці документи зберігаються всередині компанії та надаються на запит регуляторів або банків.
- Звітність. З 2023 року холдинги зобов’язані вести бухгалтерський облік та зберігати записи не менше 5 років. Залежно від юрисдикції та структури може знадобитися незалежний фінансовий аудит. Навіть за відсутності операційної діяльності необхідно відображати у звітності рух коштів, дивіденди та володіння активами.
- Банкінг. Холдингова компанія може відкривати корпоративний рахунок у банках ОАЕ, але їх вибір залежить від прозорості структури та характеру активів. Банки вимагають розкриття кінцевих бенефіціарів (UBO) та підтвердження джерел коштів.
Така модель дозволяє централізовано управляти активами без надмірних адміністративних вимог. При цьому ролі власника та директора, а також корпоративні процедури мають відповідати вимогам ОАЕ.
Скільки коштує створити холдинг в ОАЕ?
Вартість створення холдингу в Дубаї залежить від структури та рівня супроводу. Насправді клієнти обирають формат, у якому ключові етапи бере на себе одна команда — це економить час і знижує ризики.
Реєстрація холдингової компанії під ключ
Для стандартних холдингів без операційної діяльності вартість починається від 9000–12000 USD. У цю суму входить добір юрисдикції, налаштування структури, підготовка документів та повний супровід реєстрації. Простіші варіанти без розширеного супроводу, такі як «зареєструвати холдинг в офшорі», коштуватимуть від 5 000 до 7 000 USD.
Додаткові послуги
Залежно від завдання можуть знадобитися:
- номінальні послуги (директор чи акціонер);
- нотаріальне засвідчення та легалізація документів;
- допомога у відкритті корпоративного рахунку в ОАЕ в ОАЭ;
- юридичний та бухгалтерський супровід після реєстрації.
Висновок
Холдинг в ОАЕ — це інструмент, який задає логіку управління активами на роки вперед. Від того, як побудовано структуру, як сформульовано діяльність і як обрано банківського партнера, залежить зручність роботи та можливості для подальшого розвитку бізнесу.
На практиці більшість складнощів виникає не через самі правила, а через нюанси, які не завжди помітні на старті: формулювання в ліцензії, вимоги конкретних банків, особливості оподаткування та корпоративних ролей. Саме вони впливають на те, наскільки гнучко та передбачувано працюватиме холдингова структура.
Якщо ви плануєте зареєструвати міжнародний холдинг або хочете перевірити вже обрану модель, запишіться на консультацію у Dynasty Business Advisors. Ми допоможемо розібратися в деталях, запропонуємо оптимальне рішення і, при необхідності, візьмемо на себе ключові етапи — щоб структура працювала стабільно та підтримувала зростання бізнесу.
Почніть із консультації та отримайте чітке розуміння, яка холдингова модель підійде саме вам.
