Сьогодні Катар, так само як і ОАЕ, приваблює безліч експатів завдяки бурхливому економічному розвитку, кар’єрним перспективам та високому рівню життя, сприятливому податковому середовищу.
Згідно з аналізом двадцяти міжнародних фінансових центрів, Катар сьогодні вважається найкращим місцем для тих, хто шукає комбінацію низьких податків, високого рівня комфорту та безпеки. У 2022 році дослідники з Merchant Machine прийшли до висновку, що при середньомісячному доході $4 246, сплаті зборів у розмірі 10% та середніх витратах на проживання $637,16 на одну людину (без оренди житла) Катар являє собою «ідеальне місце для життя», отримавши найвищий загальний бал за податкову систему.
Особливості податкової системи в Катарі
Оподаткування в цій країні Перської затоки характеризується своєю простотою та відсутністю багатьох обов’язкових платежів, звичних для жителів інших країн.
Основні особливості полягають у наступному:
- Низькі податкові ставки. Бізнесменів привертає дія єдиного податку на корпоративний прибуток (Corporate Tax) – 10%.
- Відсутність прибуткового податку. Фізичні особи не платять прибуткового податку на зарплату.
- ПДВ. З 2019 року в країні діє ставка – 5%.
- Акцизи. Тоді ж були введені акцизи на низку товарів, таких як тютюнові вироби, безалкогольні напої, енергоощадні лампи та деякі інші.
- Податки на нерухомість та отримання спадщини відсутні.
Незважаючи на простоту системи в цілому, податкова система Катару не статична. Вона постійно розвивається, зберігаючи при цьому високий ступінь прозорості та зручності для ведення бізнесу. Але для прийняття серйозних рішень ми рекомендуємо звернутися до фахівців.
Огляд законодавчої бази, яка регулює оподаткування в Катарі
Система оподаткування в Катарі базується на декількох ключових законах:
- Закон про податок на прибуток організацій (№ 24, 2004) встановлює ставку на рівні 10%. Цей нормативний акт визначає правила оподаткування прибутку, отриманого як в Катарі, так і за його межами. Звільняються від сплати некомерційні організації, державні підприємства та компанії, зареєстровані у вільних економічних зонах (ВЕЗ).
- Закон про податок на додану вартість (№ 2, 2019) визначає ставку ПДВ на рівні 5% і передбачає обов’язкову реєстрацію для платників з певним оборотом – 375 000 катарських ріалів (QAR) за останні 12 місяців.
- Закон про акцизи (№ 1, 2019) вводить порівняно високі ставки зборів на підакцизні товари – від 50 до 100% від вартості. До підакцизних товарів відносять:
- тютюнові вироби;
- безалкогольні та енергетичні напої;
- вироби, які містять цукор;
- свинина та продукти з неї;
- косметичні товари;
- ювелірні вироби;
- автомобілі.
- Про податок на нерухомість (№ 21, 2004). У країні збір на об’єкти нерухомості не стягується у вигляді загального платежу. Замість цього введені податки на оренду землі і дохід від оренди, який зазвичай стягується з власників нерухомості.
Крім цього, значущими є постанови Кабінету міністрів, які регламентують застосування законів про ПДВ та акцизи.
Основні податки в Катарі
| Податок | Ставка |
|---|---|
| Податок на доходи фізичних осіб | 0% Підприємницький дохід фізичної особи оподатковується корпоративним прибутковим податком |
| Податок на прибуток організацій (корпоративний) | 10% Для нафтових підприємств – 35% |
| Податок на приріст капіталу | 10% |
| ПДВ | 5% |
| Глобальний мінімальний податок (GMT) | 15% |
| Соціальний та спортивний внесок | 2,5% від річного чистого прибутку (платять компанії, які котируються на Катарській фондовій біржі) |
| Гербовий збір | 0% |
| Акциз | 50–100% |
| Мито | 5% |
| Дивіденди | 0% |
| Податок на відсотки | 5% |
Звертаємо вашу увагу на те, що інформація, викладена тут, не є юридичною консультацією, а має інформаційний характер.
Для отримання професійної консультації рекомендуємо звернутися до менеджерів нашої компанії Dynasty Business Adviser. Вони нададуть вам більш детальну та актуальну інформацію, а також допоможуть з податковими питаннями, актуальними для вашої ситуації.
Оподаткування фізичних осіб в Катарі
Фізичні особи зобов’язані дотримуватися правил і процедур, встановлених законодавством, включаючи своєчасну подачу декларацій та сплату податкових зобов’язань.
У Катарі діє територіальна система оподаткування. Іншими словами, фізичні особи оподатковуються в Катарі за доходи, отримані з джерел у країні, незалежно від їх резидентства. Прибутковий податок застосовується до доходів від самозайнятості та капіталовкладень.
Хто підпадає під оподаткування прибуткового податку
У Катарі прибутковий податок не стягується із заробітної плати та допомоги осіб, які працюють. Однак самозайняті обкладаються прибутковим податком, якщо їх прибуток походить з джерел у країні.
Хто є податковим резидентом
Фізична особа вважається резидентом Катару, якщо вона має постійне місце проживання в країні, проводить у Катарі понад 183 дні на рік або має тут центр своїх життєвих інтересів.
Соціальні відрахування
У Катарі відсутні збори на соціальне забезпечення для фізичних осіб, але роботодавці зобов’язані оплачувати соціальне страхування катарських працівників.
Дохід від підприємницької діяльності фізособи
Оподатковується прибутковим податком, якщо він отриманий із джерел в Катарі.
Оподаткування доходу від приросту капіталу
Приріст капіталу від продажу активів зазвичай звільняється від сплати збору, якщо ці активи не є частиною оподатковуваної діяльності.
Дивіденди, відсотки та рентні платежі
Якщо вони отримані фізичною особою, то в більшості випадків не обкладаються прибутковим податком. У Катарі не стягуються також обов’язкові платежі на спадщину або дарування.
Слід зазначити, що, незважаючи на відсутність ПДФО, Катар не є податковим раєм. Влада активно бореться з ухиленням від сплати та застосовує суворі санкції до порушників. Якщо у вас виникли додаткові питання, які податки в Катарі є обов’язковими, або вам потрібна професійна консультація, рекомендуємо звернутися до кваліфікованих фахівців Dynasty Business Adviser.
Оподаткування юридичних осіб в Катарі
В Катарі діє система корпоративного оподаткування, яка поширюється на всіх юридичних осіб. Основні ставки:
- 10% – податок на прибуток для більшості компаній;
- 35% – податок на прибуток для компаній, що займаються видобутком нафти і газу;
- 10% – податок на відсотки;
- 5% – податок на роялті;
- 0% – податок на нерухомість та дивіденди.
Важливо відзначити, що компанії, які повністю належать громадянам Катару та громадянам країн Ради співробітництва арабських держав Перської затоки (РСАДПЗ), звільнені від сплати корпоративного прибуткового податку.
В цілому, можна стверджувати, що оподаткування компаній Катару створює сприятливі умови для ведення бізнесу та залучає інвестиції. Тут існують різні види податкових пільг для компаній, які вкладають кошти в певні сектори економіки. А іноземні компанії, зареєстровані в країні, можуть отримати доступ до тих же податкових пільг, що й місцеві організації.
Податкові пільги для бізнесу в Катарі
Для залучення інвестицій, стимулювання розвитку певних секторів економіки та підтримки малого та середнього бізнесу Катар пропонує низку пільг. Основні категорії:
- Звільнення від податку на прибуток:
- для компаній, які повністю належать громадянам Катару або країн РСАДПЗ;
- компаній, зареєстрованих у вільних економічних зонах;
- компаній, які займаються експортом;
- стартапів та малих підприємств.
- Зниження ставки податку на прибуток:
- для компаній, які інвестують у пріоритетні сектори економіки;
- компанії, які займаються НДДКР.
- Податкові кредити:
- на витрати НДДКР;
- витрати на навчання співробітників;
- інвестиції в інфраструктуру.
Слід особливо зазначити, що компанії, зареєстровані у ВЕЗ, можуть користуватися цілою низкою переваг, таких як звільнення від корпоративного прибуткового податку та ПДВ, а також мають спрощені процедури реєстрації та ведення бізнесу.
Наведемо коротку інформацію про ВЕЗ Катару:
- Hamad Port Free Zone (HPFZ). Велика вільна економічна зона, розташована в порту Хамад. Вона надає різні пільги та переваги компаніям, які займаються логістикою, торгівлею та виробництвом.
- Qatar Science and Technology Park (QSTP). Це інноваційний технологічний парк, який спеціалізується на наукових дослідженнях, розвитку передових технологій та комерціалізації інновацій.
- Qatar Financial Centre (QFC). Спеціалізована ЕЗ, орієнтована на фінансові послуги, включаючи банківську справу, страхування, інвестиції та управління активами.
- Manateq Economic Zone. Управляє кількома економічними зонами в Катарі, такими як Logistics Village Qatar (LVQ), Small and Medium Enterprise (SME) Zone, Industrial Zones, надаючи інфраструктуру та послуги для різних видів бізнесу.
- Ras Bufontas Free Zone (RBFZ). Це нова вільна економічна зона, розташована поруч з Міжнародним аеропортом Хамад, призначена для розвитку логістичного і транспортного секторів.
Умови надання податкових пільг можуть змінюватися, тому ми рекомендуємо стежити за оновленнями законодавства та за необхідності звертатися за консультацією до фахівців Dynasty Business Adviser.
З чого почати створення власного бізнесу в Катарі
Якщо ви хочете відкрити свою компанію в Катарі, наша команда експертів допоможе на кожному з етапів цього процесу:
- Вибір місця. Підберемо вільну економічну зону, яка ідеально підходить для вашої бізнес-моделі.
- Реєстрація. Оформимо всі необхідні документи, ліцензії та візи.
- Юридична підтримка. Забезпечимо професійне консультування щодо особливостей законодавства Катару.
- Фінансові послуги. Відкриємо банківський рахунок, оптимізуємо оподаткування, створимо надійну систему бухгалтерського обліку.
- Розвиток бізнесу. Допоможемо з масштабуванням, створенням холдингів і трастових фондів.
Для отримання професійної допомоги в питаннях створення та ведення бізнесу в Катарі звертайтеся до менеджерів компанії Dynasty Business Adviser.
Переваги співпраці з компанією Dynasty Business Adviser
Dynasty Business Adviser надає широкий спектр послуг з бізнес-консалтингу, включаючи:
- реєстрацію фірм різної форми власності;
- міжнародне податкове планування;
- консультування з податків Катару для юридичних і фізичних осіб;
- відкриття банківських рахунків;
- продаж активних закордонних підприємств;
- отримання складних ліцензій;
- легалізація документів.
Співпрацюючи з Dynasty Business Adviser, ви отримуєте:
- Професійну допомогу та підтримку на всіх етапах створення та ведення бізнесу в Катарі.
- Індивідуальний підхід до ваших потреб.
- Високий рівень конфіденційності.
- Доступ до широкого спектра ресурсів і партнерів.
- Економію часу та коштів.
- Впевненість у тому, що ваш бізнес відповідає всім вимогам законодавства.
Dynasty Business Adviser – ваш надійний партнер на шляху до успіху бізнесу в Катарі!
