Огляд законодавчої бази, що регулює оподаткування ОАЕ
Ще недавно Арабські Емірати були безподатковою юрисдикцією, але сьогодні компаніям, зареєстрованим у країні, потрібно сплачувати такі податки:
- ПДВ за ставкою 5% на більшість товарів і послуг. Цей податок було запроваджено з 1.01.2018 року відповідно до Федерального закону № 8/2017. Він є обов’язковим для локальних компаній, зареєстрованих на материковій землі, поза вільними економічними зонами, якщо їх річний прибуток перевищує 375 тис. дірхам (AED). Сплату ПДВ також регламентують рішення Кабінету Міністрів № 52/2017 та № 46/2020.
- Акцизний податок. Він був запроваджений відповідно до Федерального закону № 7/2017 і доповнений такими нормативними актами: рішеннями Кабінету Міністрів № 37 та № 38 від 2017-го, № 52 та № 55 від 2018 року, Міністерськими рішеннями № 236 та № 237 від 2019 року. Акциз платять компанії, що займаються ввезенням у країну, виробництвом і зберіганням тютюнових виробів, електронних пристроїв і рідин для вейпінгу, газованих, підсолоджених та енергетичних напоїв. Ставка акцизного податку – 50 та 100%.
- Корпоративний податок на прибуток, запроваджений з 1.06.2023 відповідно до закону № 47/2022. Він передбачає оподаткування корпоративного прибутку компанії, якщо він перевищує неоподатковуваний мінімум 375 тис. AED. Ставка Corporate Tax – 9%. Порядок його сплати та звільнення від цього податку регламентується законом № 47 та іншими нормативними актами: рішеннями Федеральної податкової служби (FTA) №№ 5, 6 та 7 і Міністерства фінансів №№ 82 та 83, які були прийняті у 2023 році.
Вагоме значення для корпоративного податкового планування й оптимізації оподаткування в Еміратах мають зміни, внесені до податкового законодавства Постановою Кабінету Міністрів № 85/2022 та які набули чинності з 1 березня 2023 року. Вони дають змогу отримати податкове резидентство ОАЕ на більш вигідних умовах та уникнути подвійного оподаткування фізичним особам, які ведуть бізнес у країні.
Вигоди податкового планування від Dynasty Business Adviser
Податкова оптимізація та податкове планування на підприємстві, в організації та компанії шляхом інкорпорації бізнесу в ОАЕ – непросте завдання, котре потребує глибоких знань законодавства Еміратів, пов’язаного зі сплатою податків, мит, зборів і діяльністю комерційних компаній.
З урахуванням того, що в ОАЕ є 7 еміратів і 45 вільних економічних зон, усередині яких, окрім федеральних законів, діють і місцеві, завдання податкового планування й оптимізації обов’язкових платежів ще більше ускладнюється. Звертаючись до нашої компанії, ви:
- Отримаєте консультаційну підтримку та реальну допомогу професійних юристів і фахівців у галузі бізнесу, добре знайомих із законодавством ОАЕ, які живуть і працюють у цій країні.
- Заощадите час на вивчення законів ОАЕ й організацію ефективної корпоративної структури, не витративши гроші на перельоти для розв’язання організаційних питань. Усю роботу, що не вимагає вашої присутності в Еміратах, візьмуть на себе фахівці Dynasty Business Adviser.
- Досягнете цілей стратегічного податкового планування, відкривши бізнес в ОАЕ, в оптимально короткий термін із мінімальними грошовими витратами.
Інструменти, що застосовуються для міжнародного податкового планування
Для оптимізації податкового навантаження шляхом інкорпорації бізнесу в ОАЕ ми застосовуємо широкий набір інструментів:
- Консолідацію активів і бізнесу, що збільшить їхню вартість, фінансові показники та відкриє доступ до ринку капіталу. Крім того, це скоротить витрати на утримання управлінського апарату та дасть змогу проводити неоподатковувані взаєморозрахунки всередині консолідованої групи.
- Побудова холдингів і пов’язаних структур для забезпечення завдань консолідації активів, свободи руху коштів і капіталу всередині холдингової структури, приховування інформації про кінцевих бенефіціарів.
- Підтвердження економічної податкової присутності в ОАЕ та набуття статусу податкового резидента, що дасть змогу виключити подвійне оподаткування для громадян держав, із якими в Еміратів підписано міжнародні угоди.
- Створення трастових фондів – вони гарантують конфіденційність даних власника, забезпечують збереження зароблених коштів і їх безподаткове спадкування. Це може бути сімейний чи арабський траст, що ґрунтується на принципах Шаріату.
- Реєстрацію офшорної компанії в безподатковій юрисдикції однієї із трьох вільних зон, яка може вести міжнародну діяльність за межами ОАЕ чи виступати як холдингова компанія.
- Відкриття банківських рахунків, захищених від автоматичного обміну фінансовою інформацією.
- Використання номінального сервісу – технічних директорів і номінальних акціонерів, обмежених у правах.
Етапи податкового планування від Dynasty Business Adviser
Планування податків з метою оптимізації обов’язкових платежів державі – це багатоетапний процес. Ми допоможемо вам у стислі терміни:
- розробити бізнес-модель, що забезпечує оптимізацію податкових витрат, і створити захищені структури зі збереженням конфіденційності;
- провести детальний аудит договорів, які діють, для унеможливлення ризиків невідповідності чинному законодавству;
- вибрати місце інкорпорації структурних підрозділів і їх організаційно-правову форму, отримати дозволи на ведення вибраних видів діяльності;
- отримати ліцензії та пройти реєстраційні процедури;
- оформити резидентські візи та відкрити банківські рахунки;
- правильно вести податковий і бухгалтерський облік, контролювати дотримання податкових зобов’язань;
- оформити статус податкового резидента.
Вартість послуг з податкового планування
Визначити заздалегідь, скільки доведеться заплатити фахівцям Dynasty Business Adviser за проведення податкового планування та податкової оптимізації вашого бізнесу «під ключ», неможливо. Вартість цих послуг залежить від багатьох чинників, включно з видом діяльності, складністю корпоративної структури, місцем інкорпорації, кількістю співробітників, для яких доведеться оформлювати візи резидента, розмірами офісного приміщення, кількістю ліцензій та іншими нюансами. Точну ціну назве наш менеджер після детальної консультації.
Звертайтеся до нашої компанії за допомогою у проведенні міжнародного податкового планування, на цьому ви заощадите час і гроші, адже наші послуги коштуватимуть вам набагато дешевше, ніж самостійне розв’язання цього завдання!
