Depuis le 14 octobre 2025, les Émirats arabes unis appliquent une nouvelle loi sur la lutte contre le blanchiment d’argent : le décret-loi fédéral n° 10 de 2025 (Federal Decree-Law No. (10) of 2025). Il remplace intégralement le décret-loi n° 20/2018, que la plupart des consultants citent encore. Pour une entreprise à Dubai, c’est simple : si vous travaillez dans l’immobilier, l’or, les services aux sociétés, la comptabilité ou les actifs virtuels, l’inspecteur vous demandera quatre choses — votre enregistrement goAML, une politique LCB-FT avec évaluation des risques, un Compliance Officer désigné et la preuve de la formation de votre personnel. Chaque élément manquant est une infraction passible d’une amende administrative allant jusqu’à 5 000 000 AED.
Dynasty Business Adviser met en place votre conformité AML aux Émirats arabes unis de A à Z : vérification de votre assujettissement, enregistrement goAML, rédaction des documents, accompagnement mensuel. Nous intervenons à Dubai, dans tous les émirats et en zone franche, selon la loi en vigueur et son règlement d’application de 2025.
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Qui est soumis aux obligations LCB-FT aux EAU
Les obligations AML d’une entreprise à Dubai ne dépendent ni de sa forme juridique ni de son implantation (mainland ou zone franche), mais de son activité. La loi répartit les personnes assujetties en quatre groupes : les institutions financières, les prestataires de services sur actifs virtuels (VASP), les entreprises et professions non financières désignées (DNFBP) et les organisations à but non lucratif.
- Institutions financières — banques, bureaux de change, compagnies d’assurance, sociétés de courtage, sociétés de financement et de leasing. Leur autorité de contrôle est la Banque centrale des EAU ou la Securities and Commodities Authority (SCA) ; au DIFC et à l’ADGM, ce sont respectivement la DFSA et la FSRA.
- VASP — plateformes d’échange de crypto-actifs, courtiers, services de conservation et autres prestataires sur actifs virtuels. La nouvelle loi en fait une catégorie distincte, aux obligations équivalentes à celles des institutions financières. Le seuil pour les opérations occasionnelles est fixé à 3 500 AED..
- DNFBP — le groupe principal de clients qui cherchent un consultant AML à Dubai. Il regroupe six catégories d’activités :
Tableau 1 — Catégories de DNFBP et conditions d’application des obligations LCB-FT
| Catégorie | Quand les obligations AML s’appliquent | Autorité de contrôle (mainland et la plupart des zones franches) |
|---|---|---|
| Agences et courtiers immobiliers | Opérations d’achat et de vente de biens immobiliers pour le compte de clients | Ministère de l’Économie |
| Négociants en métaux et pierres précieux (DPMS) | Opérations en espèces à partir de 55 000 AED | Ministère de l’Économie |
| Avocats, notaires et professionnels juridiques indépendants | Préparation et exécution d’opérations pour le client : immobilier, gestion d’actifs, création de sociétés | Ministère de la Justice |
| Comptables et auditeurs indépendants | Mêmes opérations que les juristes, lorsqu’ils manipulent les fonds du client | Ministère de l’Économie |
| Prestataires de services aux sociétés et aux trusts (CSP/TCSP) | Immatriculation de sociétés, administrateurs et actionnaires nominés, domiciliation, administration de trusts | Ministère de l’Économie |
| Opérateurs de jeux d’argent commerciaux | Opérations à partir de 11 000 AED, y compris à bord de navires | GCGRA |
Si votre activité figure dans ce tableau, les quatre obligations de base s’appliquent à vous intégralement, quels que soient votre chiffre d’affaires et votre effectif. La loi de 2025 fixe en outre des obligations expresses pour les organisations à but non lucratif (art. 34) : elles découlaient auparavant des règles générales, elles sont désormais inscrites noir sur blanc.
Nous sommes en zone franche — l’AML est-il obligatoire aussi ?
Oui. Une zone franche offre des avantages fiscaux et douaniers, mais n’exonère pas de la législation fédérale LCB-FT. Une société établie à DMCC, IFZA, RAKEZ, Meydan ou SHAMS qui négocie de l’or, fournit des services aux sociétés ou intervient dans l’immobilier doit s’enregistrer sur goAML et respecter les mêmes obligations AML qu’une société mainland. Seule l’autorité de contrôle diffère : le DIFC et l’ADGM ont leurs propres régulateurs (DFSA et FSRA) ; pour les autres zones franches, c’est en règle générale le ministère de l’Économie.
Même si votre société n’est pas une DNFBP — une société de négoce ou une entreprise informatique, par exemple —, une partie des obligations la concerne. Toute société doit tenir un registre de ses bénéficiaires effectifs (UBO) et le mettre à jour dans les 15 jours ouvrables suivant tout changement. Et toute personne aux EAU doit appliquer les sanctions financières ciblées, c’est-à-dire vérifier ses contreparties au regard des listes de sanctions. Pour déterminer votre catégorie, consultez notre article DNFBP aux Émirats arabes unis.
Ce qui a changé depuis le 14 octobre 2025
La réforme de 2025 est la plus grande refonte de la réglementation anti-blanchiment aux Émirats depuis 2018. Le décret-loi fédéral n° 10/2025 a été publié au Journal officiel le 30 septembre 2025 et est entré en vigueur le 14 octobre 2025. Son règlement d’application — la résolution du Conseil des ministres n° 134 de 2025 (Cabinet Resolution No. (134) of 2025) — est entré en vigueur deux mois plus tard, le 14 décembre 2025. Ces deux dates sont souvent confondues, et cela saute aux yeux dès qu’un inspecteur ouvre les documents de l’entreprise.
Tableau 2 — Avant et après la réforme de la législation LCB-FT aux EAU
| Paramètre | Avant la réforme | Depuis 2025 |
|---|---|---|
| Loi principale | Décret-loi fédéral n° 20/2018 | Décret-loi fédéral n° 10/2025 (en vigueur depuis le 14.10.2025) |
| Règlement d’application | Résolution du Conseil des ministres n° 10/2019 | Résolution du Conseil des ministres n° 134/2025 (en vigueur depuis le 14.12.2025) |
| Financement de la prolifération des ADM | Inclus dans le « financement d’organisations illégales » | Infraction autonome (CPF), biens à double usage compris |
| Crypto-actifs | Pas de catégorie distincte | VASP — catégorie aux obligations d’institution financière |
| Prescription | Applicable | Inapplicable au blanchiment, au financement du terrorisme et de la prolifération |
| Cellule de renseignement financier | Financial Information Unit | Financial Intelligence Unit, gel jusqu’à 30 jours |
| Actions au porteur | Restreintes | Interdites, conversion sous 30 jours ouvrables |
Pour les entreprises, le point clé est le financement de la prolifération des armes de destruction massive (CPF). C’est désormais une infraction à part entière, et une livraison de biens à double usage — électronique, produits chimiques, machines-outils — légale en apparence peut tomber sous le coup de la loi si le contexte de l’opération révèle un risque. Pour les sociétés de négoce et de réexportation des EAU, c’est le principal changement pratique : vérifier la contrepartie et le destinataire final devient une étape obligatoire de chaque transaction.
Second enseignement pratique : si votre politique AML a été rédigée avant octobre 2025 et cite le décret-loi n° 20/2018 et la résolution n° 10/2019, elle est obsolète. L’inspecteur le verra dès la première page. Analyse détaillée des changements dans notre article nouvelle loi LBC/FT aux Émirats arabes unis 10/2025.
Les quatre obligations contrôlées en premier
Lors d’une inspection, le ministère de l’Économie ne commence pas par l’analyse des transactions, mais par les fondations du dispositif. S’il en manque une seule, le contrôle se durcit nettement.
1. Enregistrement goAML
goAML est la plateforme de la cellule de renseignement financier des EAU (FIU), par laquelle les entreprises déposent leurs déclarations d’opérations suspectes (STR, SAR), leurs rapports de correspondance partielle avec les listes de sanctions (PNMR) et d’autres formulaires. L’enregistrement goAML aux EAU est précédé d’une pré-inscription dans le système SACM. Sans enregistrement, l’entreprise ne peut matériellement pas remplir son obligation déclarative — elle est donc en infraction dès le premier jour d’activité. Détails sur la page Enregistrement goAML.
2. Politique LCB-FT et évaluation des risques
L’entreprise doit disposer d’une politique AML/CFT écrite et de procédures internes fondées sur sa propre évaluation des risques de blanchiment d’argent, de financement du terrorisme et de financement de la prolifération. Les documents doivent décrire les procédures KYC et CDD, les conditions de passage à la vigilance renforcée (EDD), les seuils applicables, les modalités de surveillance des transactions et la conservation des documents pendant au moins 5 ans. Un modèle téléchargé sur internet ne fonctionne pas ici : l’évaluation des risques doit refléter votre clientèle, vos produits, vos pays et vos canaux de distribution. Détails sur la page Rédaction de la politique LCB-FT.
3. Compliance Officer désigné (MLRO)
L’entreprise désigne la personne chargée de la conformité AML : le Compliance Officer, ou MLRO (Money Laundering Reporting Officer). Cet officier de conformité reçoit les signalements internes d’opérations suspectes, décide du dépôt d’une STR, assure la liaison avec la FIU et rend compte à la direction. Pour une petite structure, un tel spécialiste en interne coûte cher ; la solution courante est le MLRO externalisé. Détails sur la page MLRO externalisé / Compliance Officer externalisé.
4. Formation du personnel
Les collaborateurs en contact avec les clients et les flux financiers doivent suivre une formation AML/CFT, et l’entreprise doit en conserver la preuve : programme, date, liste des participants, résultats des tests. L’absence de registre de formation est l’une des observations les plus fréquentes en contrôle, parce que c’est l’élément le plus facile à négliger.
Combien coûte l’inaction
La nouvelle loi a nettement durci les sanctions. Les sanctions administratives sont prononcées par l’autorité de contrôle sans procès ; les sanctions pénales, par le juge à l’issue d’une enquête.
Tableau 3 — Sanctions et amendes AML aux EAU
| Type de sanction | Montant / conséquences | Fondement |
|---|---|---|
| Amende administrative | De 10 000 à 5 000 000 AED par infraction | Décret-loi fédéral n° 10/2025, art. 17 |
| Mesures complémentaires du régulateur | Interdiction d’exercer dans le secteur, limitation des pouvoirs des dirigeants, suspension ou retrait de la licence | Décret-loi fédéral n° 10/2025, art. 17 |
| Publicité | Le régulateur peut publier les sanctions dans les médias | Décret-loi fédéral n° 10/2025 |
| Amende pénale pour la personne morale | De 5 000 000 à 100 000 000 AED | Décret-loi fédéral n° 10/2025, art. 27(1) |
| Prescription | Inapplicable au blanchiment, au financement du terrorisme et de la prolifération | Décret-loi fédéral n° 10/2025, art. 37(2) |
Les amendes se calculent infraction par infraction. Pas d’enregistrement goAML, pas de politique, pas de MLRO désigné : ce sont trois infractions distinctes, pas une seule.
D’autres conséquences ne figurent pas dans la loi, mais se font sentir plus vite que l’amende. Les banques des EAU, à l’ouverture d’un compte comme lors de la revue KYC annuelle, demandent aux DNFBP leur preuve d’enregistrement goAML et leur politique AML. Sans ces documents, pas de compte — ou un compte bloqué lors de la revue. Détails sur la page Ouverture de compte bancaire aux EAU. Quant à la publication des sanctions dans les médias, désormais autorisée par la loi, elle nuit à votre réputation auprès des partenaires et des clients plus que l’amende elle-même. Détail par type d’infraction dans notre article sanctions et amendes AML aux EAU.
Nos services
Nous prenons en charge la conformité LCB-FT en totalité ou bloc par bloc, selon ce dont votre entreprise dispose déjà.
- Enregistrement goAML. Pré-inscription dans SACM, configuration de l’authentification à deux facteurs, préparation et dépôt des documents, suivi jusqu’à l’approbation. Délai : à partir de 3 jours ouvrables.
- Rédaction de la politique et des procédures LCB-FT. Politique AML/CFT, évaluation des risques ML/TF/PF, procédures CDD/EDD, questionnaires KYC, règles de surveillance et de conservation des documents — adaptés à votre activité et au décret-loi fédéral n° 10/2025.
- MLRO externalisé / Compliance Officer externalisé. Un spécialiste désigné pour votre société : vérification des clients, dépôt des STR via goAML, liaison avec la FIU, rapport annuel à la direction. Sans recrutement.
- Audit AML et formation du personnel. Revue indépendante de votre dispositif avant inspection, formation des collaborateurs avec certificats et registre de formation.
Notre méthode
La mise en place de la conformité AML clé en main se déroule en six étapes. Les délais correspondent à une DNFBP type détenant une seule licence.
- Diagnostic (1 à 2 jours ouvrables). Nous déterminons votre catégorie, votre autorité de contrôle, ce qui est déjà en place et ce qui manque.
- Enregistrement SACM et goAML (à partir de 3 jours ouvrables). Nous préparons les documents, réalisons l’enregistrement et vous remettons les accès.
- Évaluation des risques et politique LCB-FT. Nous analysons vos clients, produits, pays et canaux de distribution, puis rédigeons la politique et les procédures sur cette base.
- Désignation du MLRO. Nous désignons l’un de vos collaborateurs et le préparons à sa fonction — ou nous l’assumons nous-mêmes dans le cadre d’un contrat d’externalisation.
- Formation du personnel. Nous formons les collaborateurs en contact avec la clientèle et établissons le registre et les certificats.
- Accompagnement. Nous assurons les déclarations courantes, la vérification des clients et des contreparties, la mise à jour annuelle de l’évaluation des risques et de la politique, et vous préparons aux inspections.
Si votre société est en cours de création, lancez la conformité AML en parallèle de l’immatriculation : le délai d’enregistrement goAML court à compter de l’obtention de la licence.
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Tarifs
Le coût dépend de la catégorie de votre société, du nombre de licences et de ce qui a déjà été fait. Nous ne vendons donc pas un forfait unique, mais composons une offre par blocs.
Tableau 4 — Forfaits de services de conformité AML Dynasty
| Forfait | Contenu | Mode de facturation |
|---|---|---|
| goAML | Pré-inscription SACM, enregistrement goAML, remise des accès | Prestation unique |
| Documents LCB-FT | Évaluation des risques ML/TF/PF, politique, procédures CDD/EDD, questionnaires KYC | Prestation unique |
| AML clé en main | goAML + documents + désignation du MLRO + formation du personnel | Prestation unique |
| MLRO externalisé | Compliance Officer désigné, screening des clients, dépôt des STR, rapport annuel | Abonnement mensuel |
| Formation du personnel | Formation des collaborateurs, registre de formation, certificats | Prestation unique |
Le prix exact est fixé dans le contrat avant le début de la mission, après un diagnostic gratuit d’une journée ouvrable. Les cabinets anglophones des EAU ne publient aucun tarif pour leurs services de conformité AML ; nous annonçons le nôtre d’emblée, pour que vous puissiez le comparer à l’amende encourue.
Pourquoi Dynasty
- Nous appliquons la loi en vigueur. Tous nos documents sont établis selon le décret-loi fédéral n° 10/2025 et la résolution du Conseil des ministres n° 134/2025 — sans référence aux textes abrogés qu’on retrouve encore dans les modèles en ligne et chez de nombreux consultants.
- Un guichet unique pour votre activité aux EAU. La conformité LCB-FT est liée à la comptabilité, à l’audit et aux comptes bancaires. Une seule équipe gère tout, si bien que les données de votre politique, de vos déclarations et du KYC bancaire concordent.
- Nous connaissons les exigences de l’intérieur. En tant que prestataire de services aux sociétés, nous sommes nous-mêmes une DNFBP et suivons les mêmes procédures que nos clients..
- Une société licenciée. Dynasty Business Adviser exerce sous les licences DED n° 829095 et n° 1222411 ; nos bureaux sont situés à Business Bay, Dubai.
- Des tarifs transparents. Le prix des forfaits est fixé avant le début de la mission.
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Envoyez-nous votre activité et le type de votre licence : sous un jour ouvrable, nous vous dirons si votre entreprise est soumise aux obligations AML, quelle est votre autorité de contrôle et par quoi commencer. Le diagnostic est gratuit.
WhatsApp / téléphone : +971 52 634 1022
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Informations à jour en octobre 2026. Base juridique : décret-loi fédéral des EAU n° 10 de 2025, résolution du Conseil des ministres des EAU n° 134 de 2025. Le contenu de cette page est fourni à titre d’information et ne constitue pas un avis juridique ; pour évaluer votre situation, consultez un spécialiste.
